Dotazy

• přílohy inventurních soupisů dokladové inventury, účet 389

  24. 04. 2018

  Dobrý den,
  naše příspěvková organizace měla kontrolu zřizovatele. Nelíbila se jim naše dokladová inventura. Máme vytvořeny inventurní soupisy, které dokládáme sestavami z účetnictví. Prosím o konkrétní příklad, jaké máme vytvořit přílohy k inventurním soupisům účtů např. 336, 342, 311, 315, 321 , 241, 243 a další. Výpisy a sestavy z účetnictví nejsou údajně správné. Dále nám napadli účtování během roku na účtu 389.
  Účtuji zálohy na energie 314/241 a potom přes interní doklad spotřebu 502/389 měsíčně a až přijde faktura v říjnu tak odúčtovávám dohadné položky. Je to špatně ? Protože 389 je uzávěrkový účet a má se prý používat jen při uzávěrkách. Děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Penzijní připojištění

  24. 04. 2018

  Dobrý den,
  jsme PO zřízená ÚSC. V roce 2013 a 2014 PO v pravidelných měsíčních splátkách přispívala z FKSP zaměstnancům na penzijní připojištění. Od roku 2015 byl příspěvek zrušen.
  V dubnu roku 2018 jsme od penzijní společnosti obdrželi zpět částku, která byla odesílána na účet jednoho našeho zaměstnance, který si však v průběhu roku 2013 smlouvu u penzijní společnosti zrušil. Tento zaměstnanec nám zrušení svého účtu neoznámil.
  Můžete nám prosím poradit, jak s vrácenou částkou naložit, jak ji správně zaúčtovat?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• prodej produktu

  23. 04. 2018

  Jsme PO zřízená městem, zabýváme se také svozem bioodpadů a provozujeme kompostárnu. Do této doby jsme vzniklý produkt - kompost - využívali pro potřeby veřejné zeleně, nyní bude naše organizace kompost také prodávat. Otázkou je, jakým způsobem tento prodej účtovat. Můžeme použít účet 609 nebo 649?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• převedený majetek od zřizovatele

  23. 04. 2018

  Dobrý den, můžete mi poradit se zaúčtováním vyřazení majetku ? od zřizovatele nám byl převeden v loňském roce majetek, na který Město dostalo dotaci. Zaúčtovala jsem 021/401, 401/081 a dotaci 401/403.
  Měsíčně pak odepisujeme a to mám zaúčtováno takto: odpis 551/081, rozlišení invest.transféru 403/672 a tvorbu investičního fondu pak 401/416 (ve výši odpis mínus rozlišení IT).
  Jedná se o více prvků, některé ale už musíme vyřadit. Můžete mi tedy poradit, jak v tomto případě zaúčtovat vyřazení ? když je ještě ´dotace i zůstatková cena? - nebudu to vyřazovat celé, jen část. Jedná se o herní prvky, a tři ze čtrnácti už jsou nevyhovující. Děkuji za odpověď }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Šablony ÚZ 33063-čerpání

  23. 04. 2018

  Dobrý den, jsme ZŠ, zřizovatel je Obec. Čerpáme Šablony ÚZ 33063 od r. 2017-2018. Finanční prostředky máme na Rezervním fondu 414. Po splnění kritérií čerpání můžeme nyní čerpat za co chceme. Plánujeme DHM-učební pomůcku. Nákup bude: 042/321, 022/042, 321/241 a teď si nejsem jistá 416/403, ta 416 se mě nezdá. .
  Dále bych měla čerpat z RF: 414/672, když máme na RF finanční prostředky.Můžete mi prosím poradit?
  
  Odpisy budu dělat: 551/082, 403/672 tady pak bude 672 po druhé, to je taky asi špatně.
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nepeněžní plnění poskytovaná z FKSP a osvobození od daně

  23. 04. 2018

  Dobrý den, jsme ZŠ, čerpáme z FKSP dle § 4 odst.1 zákona č. 372/2011 Sb. vitamíny,masáže,sauna,fitnes. Je to nepeněžní čerpání v ne zdravotnickém zařízení. To znamená, že čerpání musí projít mzdovými prostředky-zaměstnanec vše zdaní?
  Děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Čerpání FRM

  23. 04. 2018

  Vážení, jsme státní příspěvková organizace. Tvoříme FRM z odpisů. Mám dotaz, zda je možné využít FRM k pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku (tj. od 3 do 40 tisíc Kč). §58 Zákona o rozpočtových pravidlech hovoří o pořízení dlouhodobého majetku a krátkodobého majetku a o možnosti financování oprav a údržby dlouhodobého a krátkodobého majetku. Znamená to, že třeba počítače v ceně pod 40 tisíc z fondu pořídit nelze, ale cokoli (i levného) s dobou použitelnosti do jednoho roku ano? U oprav a údržby majetku je možné použít fond pro jakýkoli majetek, i když z FRM pořízen nebyl, a účtovat do výnosů? Předem Vám děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování projektu OPVVV

  20. 04. 2018

  Dobrý den, začátek projektu máme v r. 2017, konec bude 2019, nespotřebovaná záloha převedena k 31. 12. 2017 do RF 388/672, 672/414. Nyní přišla faktura na seminář, který se uskuteční až v r. 2019. Zaúčtovala jsem závazek 381/321, ale nevím, zda mám pro platbu čerpat RF letos nebo až s náklady v příštím roce (527/381, 414/672). Děkuji .}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• cestovné

  19. 04. 2018

  Zaměstnanci školy odjeli s žáky na soutěž, která se konala 18.4.2018 již 17.4.2018 večer a hradili stravné- večeři za sebe i žáky. Můžeme toto stravné za žáky i zaměstnance uhradit? Jakým způsobem vypočítat stravné těmto zaměstnancům v cestovním příkazu? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Převody mezi fondy

  19. 04. 2018

  Dobrý den, jsem PO zřízená obcí, plánujeme opravit chodník u vstupu do školky. Obec při schvalování kladného hospodářského výsledku odsouhlasila, že si peníze máme nechat a daný chodník si za to opravit. Mám však problém, vše bylo převedeno do rezervního fondu. Musím tyto peníze převést do Investičního fondu a musím si to nechat opět nechat odsouhlasit zastupitelstvem. Předem děkuji za dopověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Náležitosti účetního dokladu k přijaté faktuře

  18. 04. 2018

  Dobrý den,
  mám dotaz k zaúčtování přijatých faktur. Běžně se účtuje v příspěvkové organizaci, která není plátcem DPH, přijatá faktura v den, kdy přijde do organizace, je řádně zapsaná v knize došlých faktur, je ověřeno dodání materiálu a projde vnitřní kontrolou. Jestliže faktura přijde například 15.2. a je na ní uvedeno datum uskutečnění plnění dne 7.1., pak se zaúčtuje 15.2., tedy do února. Nová účetní účtuje přijatou fakturu do předcházejícího měsíce, to je v tomto případě dne 7.1., protože se obává, že si tak lépe pohlídá, zda organizace nespadne do DPH. Datum zaúčtování přijaté faktury neuvádí na účetním dokladu, protože podle ní stačí, že je uveden v účetním deníku a její podpis jako účetní, která účetní případ zaúčtovala, také není uveden na účetním dokladu, protože v rámci provedení vnitřní kontroly v organizaci byla jmenována hlavní účetní a svým podpisem na účetním dokladu tak stvrdila, že provedla nejen vnitřní kontrolu, ale i zaúčtovala účetní případ. Datum u podpisu je však ze dne, kdy faktura do organizace došla. Podle mého názoru jde o to, že si účetní vše zjednodušila. Můžete mi prosím odpovědět, zda je podle vás takovéto vedení účetnictví průkazné?
  Děkuji za odpověď
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Faktura do zahraničí a DPH

  17. 04. 2018

  Dobrý den, jsme škola neplátce DPH. a) V rámci programu E+ máme tady školu ze Slovenska, které budeme vystavovat fakturu za ubytování, stravování, dopravu, vstupné na památky, materiál. Chtěla jsem se zeptat zda se v tomto případě stáváme identifikovanou osobou. Jestli ano, tak jak postupovat - na faktuře se vyčíslí částka + DPH? Jak postupovat v případě odvodu daně? b) Když obdobnou fakturu obdržíme ze školy na Slovensku stáváme se také identifikovanou osobou a odvádíme daň? Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování projektu Evropské unie

  17. 04. 2018

  dobrý den,
  jsme příspěvková organizace a podařilo se nám získat projekt od Evropské unie.Projekt,probíhá letos,ale dotací dostaneme až v r.2019,takže to zatím musíme zafinancovat ze svých fin.prostředků.
  Myslím si,že náklady projetku,musím účetně oddělit od financování školy a nevím,jaké mám použít účty.
  Zatím jsme měli náklady: 1)nákup materiálu(lino,rydla,)
  2)autobusová doprava na akce do Polska
  3)občerstvení
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• faktura za ubytování v cizim jazyce

  12. 04. 2018

  Dobrý den, jsme PO - Základní škola. Z prostředků ESF zrealizujeme zahraniční stáž na Maltě. Faktura za služby- ubytování je v AJ v eurech (cca 5.000).Sídlo dodavatele na Maltě. Zatím mám zkušenosti pouze s českými dodavateli a doklady v češtině - mám požadovat oficiální přeložení dokladu (fa) s razítkem...nebo co vlastně s tím, když dokladu vlastně nerozumím...... a odst.13, § 4 ZoÚ z toho také nejsem příliš moudrá... dotaz - jaký účetní(daňový doklad-nejsme plátci DPH) požadovat.... a na co si dát pozor, abych se nedostala do konfliktu se zákony. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kontrolní hlášení

  12. 04. 2018

  Dobrý den, prosím o radu. Na základě podkladů k platbě, jsme zaplatili zálohu na nábytek ve výši 31 000 Kč. Na těchto podkladech bylo rozepsáno i DPH. Vzhledem k tomu, že to nebyl daňový doklad, neuvedli jsme fakturu v kontrolním hlášení. Následně nám byl dodán daňový doklad, na které je uvedeno: nábytek 31 000 Kč, záloha 31 000 Kč, k úhradě 0. My jsme uvedli fakturu do kontrolního hlášení do oddílu B.2. Je to tak správně ? Nyní nás totiž vyzývá finanční úřad ke změně, doplnění nebo potvrzení údajů. Vznikl tam nesoulad s druhou stranou, která fakturu nevykázala v oddíle nad 10 000 Kč. Děkuji za odpověď a přeji hezký den}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.