Dotazy

• přeplatek na pojistném za majetek a odpovědnost

  19. 02. 2018

  Dobrý den,
  minulá účetní zapomněla stornovat trvalý příkaz na úhradu pojistného, mezitím se smlouva změnila na nižší částku,ale ona platila stále původní částku po dva roky. Letos nám pojišťovna vrátila přeplatek. Který účet by byl nejvhodnější na zaúčtování?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účet 311

  16. 02. 2018

  Vážený pane inženýre,
  na školení jsem se dozvěděla, že od 1.1.2018 máme opravné daňové doklady s mínusovou částkou (popřípadě vyúčtovávací faktury za energie, kde se proúčtovávají zálohy a výsledná fakturace je také s mínusovou částkou) účtovat přes účet 311 a ne jako dosud přes účet 321. Můžete mi prosím napsat, jak se bude účtovat, a zda je velká chyba účtovat jako dosud přes účet 321. Děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Evidence DDNM a DDHM

  13. 02. 2018

  Jsme PO zřízená ministerstvem.Revidujeme vnitřní předpisy.
  Je návrh posunout hranici evidence drobného dlouhodobého majetku.
  Máme cca 170 inventárních úseků. Zatím evidujeme rozvahově na účtech od 1 koruny (doba použitelnosti delší než jeden rok). V případě, že posuneme hranici (a otázka kam až?), musíme pak vést evidenci na 901 a 902 od 1 kč, nebo i zde můžeme stanovit hranici? A jak pak vyřazovat z podrozvah? (Vyřazovací protokol, rozhodnutí o trvalé nepotřebnosti?)
  Další otázkou je evidence OOPP, na to máme samostatný SW, kam se jednotlivým pracovníkům doplňují OOPP. Pak se stane, že např. bunda (cena 2000) je vedena v DDHM (má inv.č.) a zároveň v OOPP. Můžeme vnitřním předpisem stanovit, že se OOPP-DDHM budou účtovat přímo do spotřeby (501) a evidovat jen v samostatném SW OOPP? A pak musíme opět vést v podrozvaze a od jaké výše?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DAR - SW

  08. 02. 2018

  Dobrý den,
  od Ostravské univerziry jsme obdrželi dar - CD s licencí k softwaru pro SŠ, cena 29 000,- Kč.
  Můžete mi, prosím, poradit jak zaúčovat?
  Předpokládám 558/649 a 018/078.
  V závazné účtové osnově od zřizovatele máme u účtu 649 uvedenou pouze možnost HMOTNÉ DARY.
  Děkuji za ochotu a přeji hezký den
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daňové opravné položky §8c ZOR.

  08. 02. 2018

  Dobrý den, prosím o radu jak zaúčtovat opravné daňové položky.
  V r. 2017 má naše p.o. pohledávky z r. 2015 a 2016. Jsou to pohledávky za nájemným a spotřebou el.energie, které byly zúčtovány ve výnosech 311/603. Jedná se o jednoho dlužníka. Za r. 2015 dluží 14.531 Kč a za r. 2016 7.397 Kč. Celková výše všech pohledávek k 31.12.2017 je 25.326 Kč. Na tyto pohledávky máme vytvořeny účetní opr. položky k pohl. dle z. 593/1992Sb. (vedeme účetnictví v plném rozsahu) a zaúčtovány 556/194. Jelikož máme za r. 2017 zisk ke zdanění, chceme využít daň.opravných položek a nevíme, zda je musíme proúčtovat do nákladů a zároveň odúčtovat účet.opr.položky. Budou se daňové opravné položky účtovat v r. 2017 556/194 a v r. 2018 budeme účtovat 194/556 a 557/311 nebo se daňové opr.položky účtují na jiné účty? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nákup DDHM

  07. 02. 2018

  Dobrý den,
  1. nakupuje pro školu hudební nástroje, které půjčujeme žákům. Nakoupíme housle, smyčec, pouzdro jako set za celkovou cenu, který má přidělené jedno inventární číslo. V případě, že se pouzdro rozbije a musí se nahradit novým, je možné toto pouzdro odepsat přímo do nákladů a set zůstává v evidenci stále za původní
  cenu???
  2. Nakoupíme PC nebo notebook na faktuře je rozpsaná specifikace PC a operační systém Windows. Je možné účtovat na 558 celkovou částku, nebo musí být účtovaný zvlášť Windows jako nehmotný majetek???
  Dekuji vám za odpověď
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Krytí fondu FKSP

  07. 02. 2018

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat ohledně krytí fondu FKSP, na běžném účtu FKSP mám víc peněz než je fond 412? Nevím jak je to možné, protože paní účetní již není mezi námi a já se bohužel nemám koho zeptat, jak to vzniklo. Chybí mi na 412 cca 6 tisíc, aby byl fond krytý. Chtěla bych to nějak řešit, ale vůbec nevím jak? Ještě jsem se s tím nesetkala. Příděly do fondu jsou správné, ty jsem odkontrolovala. Jediné, tak jsem v účetnictví zjistila, že paní tam dělala nějaké změny v počátečních stavech (nějaké mínusové částky, které mi teda stejně nedají tu částku,která mi chybí), napadlo mě buď zasáhnout natvrdo do PS (moc se mi nechce) nebo doúčtovat nějaký předpis do tvorby fondu, ale to nevím jak? Děkuji za cennou radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účetní řešení "odbydlení investice"

  06. 02. 2018

  Příspěvková organizace, zřizovaná krajským úřadem "investuje" do cizí nemovitosti (se souhlasem zřizovatele), tato investice má být "odbydlena", není a nebude souhlas s odpisováním technického zhodnocení.
  Dotaz ohledně účtování: z účtu 042 přeúčtuji na 381 a následně budu po dohodnutou dobu rozpouštět do nákladů na 518 (předplacené nájemné)
  Dotaz ohledně investičního fondu: myslím si, že je nesprávné účtovat čerpání IF (i když se přiznám, že v legislativě jsem nic "čeného na bílém" nenašla), nicméně se jedná o velkou částku, která chybí v cash flow - zohlednila bych při výpočtu "krytí IF" a upozornila zřizovatele.
  Lze takové řešení považovat za správné, nebo máte jiné, lepší řešení této nestandardní situace?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kategorizace majetku

  05. 02. 2018

  Dobrý den,
  pořizujeme elektronický zabezpečovací systém v hodnotě cca 50 tisíc.
  Chtěla bych se zeptat jak zakategorizovat majetek, když budeme zařazovat jako samostatnou movitou věc.
  Děkuji moc za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Masáže z FKSP - doplnění k dotazu zodpovězeného dne 3.1.2018

  05. 02. 2018

  posílám doplňující dotaz - pokud bude na dokladu vystaveném nezdravotnickým zařízením uvedeno, že se jedná o sportovní masáž - lze to považovat za příjem osvobozený od daně podle odst. 9 písm. d bod 3 (= sportovní akce)?
  Děkuji za odpověď a přeji hezký den
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozpočet FKSP

  05. 02. 2018

  Dobrý den,
  jak máme správně sestavit vyrovnaný rozpočet FKSP, když příděl za prosinec se finančně projeví vždy až v lednu roku následujícího. Máme brát v počátečním stavu zřetel na finanční skutečnost fondu nebo účetní fondovou. Nebo v příjmové části již uvažovat s příděly jen za 11 měsíců (to nebude odpovídat mzdovému limitu). Pokud bychom sestavili fondově a teoreticky všechny výdajové položky do konce roku chtěli vyčerpat nebudou na to finanční prostředky.
  Děkuji }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• finanční dar na platy a odvody

  05. 02. 2018

  Dobrý den, jsme PO USC a vzhledem k nedostatku fin.prostředků na platy nepedagogických pracovníků máme možnost získat finanční dar na posílení těchto prostředků a to od NF Gaudeamus, který je zřízen naší organizací. A nyní řešíme, jak tyto peníze přijmout a následně vyplácet, aby bylo vše "OK".
  1) Účelový fin.dar na platy do FO - během roku vyplácet nepedagogy běžně z přímých výdajů a na konci roku zapojit FO na překročení limitu ... a současně s tím přijmout neúčelový dar do RF na pokrytí odvodů souvisejících s účelovým darem (ale dle jakého § prostředky použít - na "překlenutí" nebo "k dalšímu rozvoji")
  A nebo
  2) vše chtít do RF neúčelově a v tomto případě řešíme, jestli bychom vůbec mohli během roku vyplácet platy nepedagogů z provozního příspěvku a tento následně, dle potřeby posilovat tímto darem do RF.
  Prosím o radu. Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zboží z EU-uhrazená faktura,nedodáno do konce roku

  03. 02. 2018

  Dobrý den
  prosím o potvrzení zda uvažujeme správně. Jsme PO, od plátce DPH z EU jsme obdrželi daňový doklad v EUR na pořízení zboží vystavený v 11/17, který jsme v 12/17 uhradili. Nejedná se o proforma fakturu-zálohu. Fyzicky zboží z důvodu prodlevy při transportu dorazí až 02/18. Zboží je myšlen pořízení drobného dlouh.majetku. Jak účtovat? Z přijatého daňového dokladu jsme v souladu s §25 DPH odvedli DPH a to ke dni vystavení daňového dokladu, tj. za 4.Q.17. Základ daně jsme zaúčtovali 119/321 a DPH jako 119/343. K 31.12.17 jsme provedli přepočet EUR účtu 119 a zaúčtovali kurzový rozdíl. V roce 2018 až dorazí zboží resp.drob.majetek budeme účtovat 558/119 opět s kurzovým rozdílem ke dni fyzické dodávky. Je v tomto případě vhodné použít účet 119 nebo 138 nebo raději použít účet 314 zálohy s tím, že máme pohledávku za dodavatelem?
  Děkujeme za radu. Hezký den}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování projektu z OP PMP k 31. 12. 2017

  02. 02. 2018

  Projekt "Poskytování stravy dětem ohrožených chudobou" běží od 01. 09. 2017 do 30. 06. 2018.
  Účtování do 31 .12. 2017
  Způsobilé výdaje tvoří :1) náklady na stravné a režijní náklady
  1) příjem zálohy 101 067,75 241/374
  2) čerpání stravné 15 115,00 388/672
  3) spotřeba potravin 15 115,00 501/112
  4) režijní náklady 755,75 388/672
  5% z 15 115,00
  Nespotřebované prostředky k 31. 12. 2017 (101 067,75-15 115,00)
  Kč 85 952,75 byly proúčtovány D-401/D 414
  Vzhledem k tomu, že z částky Kč 755,75 režijních nákladů k 31.12.2017 nebylo čerpáno, nevím tedy, jak s touto částkou účetně naložit, když mi bude tvořit zisk. Předpokladem je, že výdaj se uskuteční v roce 2018.
  Prosím tedy o radu, jak správně postupovat, abych to stihla ještě proúčtovat do závěrky.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• stravenky

  02. 02. 2018

  dobrý den,
  jsme příspěvková organizace , nejsme plátce DPH a od 1/2018 jsme zavedli pro zaměstnance stravenky v hodnotě 70,-- Kč (34.- platí zaměstnanec,20,-- příspěvek z provozu a 16,-- příspěvek z FKSP)
  Stravenky jsem musela nakoupit v prosinci a vydala jsem je na leden 2018.
  Napište mi prosím postup účtování (č.účtů) ,které zahrnu do účetnictví r.2017 a které zahrnu do účetnictví 2018.
  Ve faktuře je cena produktu+cena za zprostředkování +doprava české pošty.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.