Dotazy

• Projekt

  16. 01. 2018

  Dobrý den pane inženýre,
  mám dotaz ohledně účtování projektu. V lednu 2017 nám byl schválen projekt Interreg s tím, že peníze obdržíme od Regionálního sdružení územní spolupráce Těšínského Slezska po ukončení projektu. Projekt jsme ukončili v červnu 2017. Zatím mám v účetnictví naúčtováno: podrozvaha 915/999 ve výši smlouvy 500 tis., konečné čerpání bylo pouze 200 tis. 501/321 a k tomu zároveň účtuji 388/672. K 31.12. jsme však žádné peníze ani závěrečné vyúčtování neobdrželi. Finanční prostředky si můžeme po dohodě se zřizovatelem zapůjčit z rezervního fondu (zřizovatel nám v dopise napsal : do doby přiznání dotace na Váš účet se sníží objem finan. prostř. na běžném účtu k RF a část by byla kryta pohledávkou vůči poskytovateli dotace). Nevím jak to mám chápat. Myslela jsem, že naúčtuji 262/241 b.ú. RF a 241 b.ú. provoz/262, upravím na podrozvaze částku na skutečnost tzn. na 200 tis. 915/999 , a tím budu mít krytý RF podmíněnou pohledávkou. Nebo musím použít nějaké jiné účtování s rozvahovými účty, ale s kterými? Např. naúčtovat pohledávku na rozvahový účet, ale na jaký a oproti čemu? V tomto případě bych ale nemohla mít současně podmíněnou pohledávku v podrozvaze. Děkuji za radu.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• opravné položky

  16. 01. 2018

  Dobrý den pane inženýre,
  v minulých letech jsem vytvořila opravné položky k pohledávkám a k 31.12.2016 vyřadila zápisem 557/311. Pohledávky ovšem nebyly promlčeny, v rozvaze měly zůstat /dle pokynů kraje/. V letošním roce jsem chybu napravila zápisem 311/557 a 556/194. V prosince byly pohledávky uhrazeny, provedu zápis 261/643 a pohledávky opět vyřadím 194/556 a 557/311?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• neinvestiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele FRR

  12. 01. 2018

  Dobrý den,
  obdrželi jsme neinvestiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele FRR na opravu osvětlení. Mohla bych se zeptat, jak správně účtovat a zda vytvářet fond investic?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• použití účtu 408

  10. 01. 2018

  Dobrý den, vodné a stočné je nám účtováno vždy od července do července daného roku. V roce 2016 jsem neudělala dohadnou fakturu na vodu ( 7/2016 -12/2016 je 18 000,- Kč.) Aktiva netto nám dělají 2 000 000,- Kč, takže 0,3% je 6000,- Kč, významná chyba. V 7/2017 jsem zaúčtovala přijatou fakturu na vodné 7/206- 6/2017 502/321, v září jsem si uvědomila chybu s neudělaným dohadem a zaúčtovala jsem 408/502.
  Prosím o zodpovězení:
  1. V hlavní knize je správně na straně DAL - 18000?
  2. Jak okomentovat v příloze závěrky?
  3. Jak lze toto opravit jinak?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• provozní dotace

  09. 01. 2018

  Příspěvková organizace obdržela v roce 2017 zálohu na provozní dotaci (prostředky EU) na období delší než jeden rok, další část obdrží v roce 2018. Účtovala o přijetí zálohy v částce 257.731,20 Kč zápisem 241/472. Dále účtovala podle částky nákladů ve výši 272.732,00 Kč zápisem 388/672. Rozdíl je 14.999,80 Kč, tedy více, než je záloha. Je takto účtování k 31.12.2017 konečné? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Krádež v příspěvkové organizaci

  09. 01. 2018

  V listopadu nám vykradli MŠ a ZŠ. Vše vyšetřovala policie, pachatel byl po nějakém čase dopaden. Na budovách byly způsobeny škody ( rozbitá okna, dveře,...) které jsme na naše náklady opravily - zaplaceno v roce 2017, celková hodnota oprav 18000,- Kč. Některé opravy nás čekají ještě v roce 2018, proto jsme ještě neuplatňovaly pojistku u pojišťovny, až budou všechny náklady pohromadě. Spoluúčast máme ve výši 5000,- Kč a bude odečtena z celkově předložených nákladů pojišťovně v letošním roce 2018.
  1) Předpokládám, že na konec roku 2017 mám udělat dohad 388/649 za pojišťovnou. Udělám ho ve výši vynaložených nákladů za rok 2017 - tj. 18000,- Kč. Případná spoluúčast by se "vztahovala" k nákladům na opravy letošního roku. Bylo by to tak možné? Připomínám, že pojistka ještě uplatněna u pojišťovny nebyla - až letos.
  2) Při krádeži se ztratila v organizacích hotovost z pokladen. Na to se pojistka nevztahuje. Zastupitelstvo chce, aby jim tato škoda byla nahrazena. Jak to nejlépe udělat? Rozpočet s provozním příspěvkem na rok 2018 již máme schválený. Formou finančního daru ??
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• TZ nebo investice

  09. 01. 2018

  Dobrý den,
  prosím o radu. Budeme letos opravovat a zvětšovat na školním pozemku zahradní jezírko.Cena přesáhne 40.000,- . Stávající jezírko ale není evidované . Jak mám postupovat?
  V rámci stejné akce přibude i nový altán (investice) a dlažbu pod altánem také zahrnu do ceny altánu?
  děkuji
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup cen do tomboly

  05. 01. 2018

  Prosím o zodpovězení dotazu: "Jak správně účtovat nákup cen do tomboly školního plesu ." Bude se jednat o drobné ceny, převážně cukrovinky.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Ztráta z hlavní činnosti

  05. 01. 2018

  Dobrý den, je možné ponechat ztrátu z hlavní činnosti ?
  A jestliže ji budeme krýt investičním fondem do maximální částky účtu 511, musíme brát v úvahu rozpočet? Mám na mysli např. máme ztrátu z hlavní činnosti 500 tis.Kč., na účtu 511 je ve výsledovce 1200 tis. Kč, avšak oproti rozpočtu jsme překročili plán na opravy jen o 300tis. Kč. Můžeme i přesto ztrátu 500tis. krýt v plné výši, tzn. 500tis. 416/648?
  Děkuji za odpověď !}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• TZ budovy během roku dvě stejné akce

  05. 01. 2018

  Dobrý den, jsme PO zřízena ÚSC. Během účet. období jsme provedli dvě etapy výměny standartních dveří za posouvací v pokojích uživatelů. Začátkem roku za 45 000 Kč, zařadili ihned jako TZ do užívání. (Výměnu provádíme postupně). V prosinci byla provedena další výměna za 35 000.- Kč. Prosím, jak účtovat poslední výměnu - jako jednotlivou akci nebo zrušit TZ přeúčtovat na 042 (zrušit nové odpisy) a dát do uživání (spolu s druhou etapou) až v prosinci a nově odepisovat od ledna příštího roku? Děkuji }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• půjčka z rezervního fondu

  04. 01. 2018

  Dobrý den,
  jsme PO zřizovaná KU. Na začátku roku jsme si půjčili peníze z rezervního fondu na projekt Erasmus+. Do konce roku nebyl projekt uzavřen. Jednalo se jenom o půjčení peněz - bez čerpání fondu - s tím, že až nám pošlou závěrečnou platbu, tak se peníze do RF vrátí. Používáme pevný kurz ČNB k 1.1. Půjčeno 6 366 Eur, kurz 27,020 což je 172 009,32 Kč, účtováno převodem z účtu 262/241 a příjem na účet projektu 241/262. Nyní mi nastane problém, až mi zašlou závěrečnou platbu 6 366 EUR, tak to bude samozřejmě v jiném kurzu (např. 25,6 což je 162 969,60 Kč). Do rezervního fondu se mi vrátí méně peněz než bylo půjčeno a tím mi dojde k nekrytí fondu. Je možné tuto situaci nějakým způsobem vyřešit? A jakým způsobem proúčtovat?
  Děkuji za radu}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neinvestiční dotace

  04. 01. 2018

  Město má od r. 2016 projekt MAP, který bude končit v červnu roku 2018. V roce 2016 jsme obdrželi dotaci ve výši Kč 956 336, v roce 2017 pak dotaci ve výši Kč 1 215 093. Přijatou dotaci jsem účtovala 231/472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery s tím, že ji vyúčtuji až na konci projektu. Nejsem si jistá, zda jsem účtovala správně. Zda jsem neměla účtovat na 231/374 a vždy v daném roce přijatou zálohu proúčtovat 374/672.
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Masáže z FKSP

  03. 01. 2018

  Dobrý den,
  jsme PO zřízená ÚSC a jelikož tvoříme rozpočet FKSP, potřebovala bych vědět, zda skutečně platí, že od 1.1.2018 je možné zaplatit zaměstnancům z FKSP pouze masáže poskytnuté zdravotnickým zařízením, které je evidováno v Národním registru poskytovatelů zdravotnických služeb a pokud sjednáme masáže u fyzické osoby, která toto provádí pouze na základě živnostenského oprávnění nepůjde o příjem osvobozený od daně?
  A v souvislosti s tímto - je možné hradit např. zdravotní cvičení, saunu, rehabilitaci, welness, fyzioterapii nehrazenou ze zdravotního pojištění? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neuskutečněná zahraniční pracovní cesta - účtování kurz. roz

  20. 12. 2017

  Dobrý den,
  Byla poskytnuta záloha na pracovní cestu ve výši 3027 Kč. Zaměstnanec si vyměnil Kč na eura - 110 EUR a přinesl doklad na poplatek za výměnu 73,70 Kč.
  Pracovní cesta se neuskutečnila, proto zaměstnanec 110 EUR vyměnil zpět na Kč - dostal zpět 2734 Kč a zaplatil poplatek za výměnu 69,87 Kč. Přinesl zpět zaměstnavateli do pokladny 2734 Kč a doklad na poplatek za výměnu EUR na Kč ve výši 69,87 Kč.
  Nemáme valutovou pokladnu a zahraniční CP vyplácíme i zůčtováváme v Kč.
  Prosíme o odpověď: 1) Jak zaúčtovat kurzový rozdíl, který vznikl výměnou Kč za EUR a zpět
  2)jak zaúčtovat poplatek 69,87 Kč za výměnu z EUR na Kč a poplatek 69,87 Kč na výměnu z EUR na Kč
  a 3) jak zaúčtovat příjem 2734 Kč vrácený do pokladny.
  Děkuji a prosím pokud možno za brzkou odpověď, abychom mohli zaúčtovat ještě letos.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Věcný dar - investice

  19. 12. 2017

  Hezký den, firma nám zhotovila na zahradě zahradní prvek včetně montáže v částce 43.980 bez DPH (s DPH 53215,80) nejsme plátci DPH) a předala nám ho formou věcného daru pro nás je takovýto dar investicí nevím jak v tomto případě správně zaúčtovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.