Dotazy

• Finanční dar

  03. 04. 2017

  Prosím jak správně postupovat při zaúčtování finančního daru?
  
  Firma nám přislíbila finanční dar ve výši 35.000,-Kč na výměnu vchodových dveří. Zřizovatel nám toto schválil. Firma poslala peníze na účet a během 14 dnů by měli dveře vyměnit a dát fakturu.Jak přesně postupovat při zaúčtování. A vztahuje se výměna dveří v MŠ na daň darovací?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek z FKSP na obědy

  27. 03. 2017

  Dobrý den, potřebovala bych poradit s FKSP. V naší MŠ máme školní kuchyni, která vaří i pro naše zaměstnance. Cena oběda (jen potravin) je 25,- Kč. Dosud byl příspěvek z FKSP na obědy 9,- Kč. Můžeme ho zvýšit? A kolik může příspěvek maximálně činit? Děkuji za pomoc. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPPO nedaňové náklady

  26. 03. 2017

  Dobrý den, jsme MŠ, která má jen hlavní činnost. V roce 2016 jsme měli v HČ na 513 náklady na reprezentaci, které nebyly rozpočtovány (dodavatelské občerstvení pro zaměstnance a zam. zřizovatele - při žákovském vystoupení - výročí školy) ve výši 5 tis. Kč a pokutu VZP 1 tis. Kč.
  Kdybych to vzal jako příklad:
  HV 2016 byl 50 tis. Kč.
  Náklady HČ "včetně" reprezentace a pokuty VZP byly 100.
  Výnosy HČ byly 150. Z toho dary 10 a úroky BÚ 2. Jak, prosím Vás, bych měl vyplnit DPPO.
  
  HV ř. 10 = 50
  
  Vyloučené náklady HČ ř. 40 = 6 (5 reprezentace + 1 pokuta)
  ř. 40 = 84 (zbytek nákladů HČ - dary)
  ř.40 = 10 osvobozené dary
  ř. 40 celkem = 100
  Celkem vyloučené náklady = 100
  
  Vyloučené výnosy HĆ ř. 101 = 82 (dotace+ostatní HČ - 5 repre - 1 pokuta)
  ř. 109 = 10 osvobozené dary
  ř. 120 = 2 úroky z BÚ
  Celkem vyloučené výnosy do výše nákladů mínus 6 (reprezentace a pokuta) = 94
  
  ř. 250 = 56
  
  Je to, prosím správně nebo by se to mělo odehrát u vyloučených nákladů a o 6 je povýšit, ale to by šlo o duplicitní vyloučení již vyloučených nákladů. Jinak nevím, jak dostat těch 6 do ZD na ř. 250.
  
  Můžete mi, prosím poradit, jak správně vyplnit DP.
  Moc Vám děkuji a přeji příjemný den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaokrouhlování vypočteného přídělu do FKSP

  24. 03. 2017

  Dobrý den,
  
  při kontrole z nadřízeného orgánu nám bylo vytýkáno, že jsme vypočtený příděl do FKSP zaokrouhlili na celé koruny. Nikde jsme nenašli, zda je nutno příděl dělat v haléřích. Je toto někde upraveno?
  
  Děkuji za odpověď
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPPO

  24. 03. 2017

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace , školství, zřízena Jihomoravským krajem. Prosím o zodpovězení dotazu:
  Základ daně činí 508.000,00 Kč . Odečtu 300.000,00 Kč . Z 300.000,00 daň osvobodím. 208.000,00 Kč zdaním a daň odvedu. Je můj postup správný? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Propočet krytí investičního fondu

  23. 03. 2017

  Nikde na internetu nemohu dohledat nějakou aktuální metodiku/doporučení pro propočet krytí investičního fondu. Nalezla jsem na portálu Jihomoravského kraje Metodiku 06/2015 platnou pouze pro rok 2015. Kontroloři v našem sociálním zařízení tvrdí, že IF není krytý - pro předběžný propočet použili zůstatek na BÚ proti pasivním účtům 4xx a také 331,336,337 a 342. Domnívám se ale, že by v propočtu měly být i aktivní účty (zásoby, pohledávky-311,335,381....) + další pasivní (321,389,...). Je mi jasné, že do propočtu nemohu zahrnou účty týkající se peněz/depozit klientů v našem zařízení. Zůstatky všech zahrnovaných účtů (A i P) mi dávají informaci, že IF je naopak krytý. Bude to tedy dohadování, jaký přístup k propočtu je správný - můj nebo kontrolorů. Prosím tedy o radu, jaký propočet krytí pro "neprůstřelnost" mám použít. Děkuji předem.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zálohová platba na investici

  22. 03. 2017

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace a účtujeme ve zjednodušeném rozsahu. Pořizujeme na školní zahradu průlezku - investici. Dodavatel nám vystavil zálohovou fakturu na polovinu z celkové částky, jelikož bude průlezku vyrábět. Čerpání fondu investic máme řádně schváleno zřizovatelem. Zaúčtuji tedy zálohu 314/321, poté platbu 321/241 a zároveň čerpání fondu investic 416/401. Až dorazí celková faktura a odečtenou zálohovou platbou, budu postupovat stejně a pak zařadím celkovou částku průlezky na 022. Je to tak správné účtování? Jedná se mi o to, zda je možné platit zálohovou fakturu z fondu investic.
  Děkuji a přeji krásný den. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• "Významná částka"

  22. 03. 2017

  Dobrý den,
  
  jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejíž zřizovatelem je obec.
  
  Dala jsem si do poznámky, že až bude po uzávěrkách roku, podívám se na to, co je to "významná částka". Jestli si to dobře pamatuji z Vašeho školení na konci roku, říkal jste něco takového, že by měla být "interní směrnice" v případě kontroly, kde bude vymezena "významná částka". Není to nic, co se týká oprav, ale co to konkrétně je, jsem bohužel zapomněla a proto píši.
  Na Vašich stránkách jsem o tom v dotazech ani dokumentech nic nemohla najít, v učebnici taky ne.
  Můžete mi to prosím ještě jednou konkrétně popsat, také jaké kontroly se to případně týká a také jaká podoba té směrnice by asi měla být? Nebo alespoň nějaké věty, co by měla obsahovat?
  Jestli jsem si to tedy poznamenala dobře. V opačném případě se omlouvám za nepozornost.
  
  Moc děkuji.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPPO 2016

  22. 03. 2017

  Dobrý den, pomohl byste mi objasnit situaci kolem podání DPPO. Příspěvková organizace (škola) skončila ve ztrátě v hlavní i doplňkové činnosti, tzn. nebyl zapojen rezervní fond. Rezervní fond jsem myslela, že bude použit až při schválení závěrky na úhradu ztráty 432/431 a 413/432. V daňovém přiznání jsem tedy vykázala ztrátu z doplňkové činnosti (hlavní činnost jsem z důvodu ztráty ze zdanění vyloučila) a nyní mi volali z FÚ, že jim to při zpracování DPPO hlásí chybu, která je sice propustná a že veřejní poplatníci ztrátu nevykazují. Já teď moc nevím co s tím, jestli jsem tedy udělala někde chybu a měla jsem zapojit rezervní fond už v roce 2016 abychom se dostali na 0, nebo zda lze přiznání takto nechat. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH - pronájem, investice, nájemce činnost osvobozená

  21. 03. 2017

  Dobrý den, jsme PO plátce DPH. Spravujeme (svěřený majetek) budovu ve které provozujeme částečně doplňkovou činnost - domov mládeže. V současné době připravujeme rekonstrukci části nájemních prostor, které budou sloužit "výhradně" jiné PO neplátci DPH provozující pedagogicko-psychologickou poradnu. Nájemní vztah je plánován na dobu neurčitou, ale může dojít časem ke změně nájemce. Jelikož máme stejného zřizovatele, je nájemné stanoveno na 0 Kč. Otázka - předpokládám, že v tomto případě není možné uplatňovat částečný odpočet DPH, i když nebudeme účtovat nájemné osvobozené od DPH? Bude v případě ukončení nájmu možné uplatnit §78 ZoDPH nebo je nutnou podmínkou využití rekonstruovaných prostor pro doplňkovou činnost, v případě nájemního vztahu obsazení nájemcem (plátcem DPH) u kterého nebudeme osvobozovat nájemné od DPH? Děkuji... }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• technické zhodnocení majetku ve výpůjčce

  20. 03. 2017

  Dobrý den,
  máme od agentury ve výpůjčce auto s reklamními nápisy, po 5-ti letech je možno odkupu za zůstatkovou cenu, nyní bychom tam potřebovali namontovat speciální zádržný systém (příčku mezi řidičem a klientem, jsme ústav s klienty s mentálním postižením) v částce zhruba 45 tisíc Kč, je to přesně na míru auta, zda to vůbec lze a jak toto zaúčtovat , když auto je soukromé společnosti, odkup vozu bude za 4,5 roku.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přiznání k DPPO

  17. 03. 2017

  Dobrý den, ráda bych se Vás zeptala, zda mám započítat na řádek 40 nestaženou zálohu z roku 2015 (zůstala na 314 a letos jsem ji přeúčtovala na 502), vodné za rok 2015, stočné za rok 2015, doplatek silniční daně za rok 2015 a letos vyřazenou promlčenou pohledávku. Na školení nám řekli, že na řádku 50 máme uvádět odpisy doplňkové činnosti. Tyto odpisy tvoříme dle směrnic % podílem dle odpracovaných hodin v doplňkové činnosti. Bylo řečeno, odpisy na doplňkovou činnost si nemůžeme uplatnit, jelikož na ně dostáváme příspěvek zřizovatele. Na řádek 62 pak píšeme náklady hlavní činnosti a na řádek 100 příjmy hlavní činnosti. Na řádek 112 povinný podíl, který jsme uhradili v roce 2017, ale váže se k roku 2016. Dále rozepisujeme řádek 40 na přílohu dle účtových skupin. Druhou přílohou rozepisujeme čerpání daňové úspory dle faktur. Tento rok jsme na úhradu ztráty hlavní činnosti čerpaly z rezervního fondu. Děláme to dobře? Byla jsem na několika školeních na DPPO a vždy to vyplňovali jinak. Děkuji za odpověď a přeji krásný den!}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• EET -prodej žákům podpor. mléč. výrobků

  15. 03. 2017

  Dobrý den, jsme ZŠ zřízená městem. Ve škole probíhá prodej podpor. mléčných výrobků žákům. Fakturu zaplatím - účtuji 315/321 a příjmovým pokl. dokladem vybírám od určeného pracovníka 261/315. Prosím, máme povinnost vést EET? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozpočet 2017

  14. 03. 2017

  Dobrý den pane inženýre, rozhodla jsem se, že se Vás zeptám, potřebovala jsem k tomu nabrat trochu odvahy , protože vím, že jste chytrý pán, a já to musím mít polopaticky a nevím jestli jsem to vyčetla správně? Pro naši PO zpracuji střednědobý výhled hospodaření v XII./2017 minimálně na rok 2019 až 2020 s tím jsem si jistá. Teď se ptám musím zpracovat rozpočet PO na rok 2017 a do 20.3.2017 vyvěsit?? Nebo stačí rozpočet zpracovat až na rok 2018??? Jestli to dobře chápu zřizovatel by měl určit pravidla (směrnicí) co chce ,aby rozpočet PO obsahoval. Nerada bych dělala zbytečnou práci nebo něco prošvihla. Děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stravování a odměny žáků - spolek

  14. 03. 2017

  Střední škola, plátce DPH, organizuje letní tábor. Na přípravu - stavbu stanů je zajištěna pomoc žáků školy, kterým zabezpečí stravování. Následně toto stravování vyfakturuje Sdružení rodičů, spolku.
  Jedná se o fakturaci osvobozeného plnění (§ 57 zákona o DPH), nebo o běžné zdanitelné plnění s povinností odvodu DPH?
  Dále spolek těmto žákům předá odměny – finanční částky za pomoc při přípravě letního tábora. Jaké povinnosti z pohledu zákona o daních z příjmů musí spolek splnit při výplatě odměn.
  Děkuji za odpověď.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.