Dotazy

• Platba kartou

  22. 02. 2017

  Dobrý den,
  prosím o Vaše doporučení, jak účtovat o platbě platebními kartami?
  Máme 1 v rukách pana ředitele.
  Z banky přímo na náklady? Nenapadá mě moc možností.
  Děkuji, srdečně.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování dodavatelských faktur

  21. 02. 2017

  Dobrý den,
  jsme střední škola zřízená ÚSC, neplátci DPH.
  Pro účtování dodavatelských faktur máme stanovené pravidlo, že do příslušného měsíce účtujeme dle data uskutečnění zdanitelného plnění.
  Ale např. faktury za plyn - což jsou poměrně velké položky nám jsou vystavovány takto - jako příklad uvádím údaje z poslední faktury : fakturační období 1.1.-31.1.2017, datum vystavení je shodné s datem UZP = 7.2.2017. Tuto fakturu bychom chtěli (s ohledem na vypovídací schopnost účetnictví) zaúčtovat do ledna 2017. Lze to provést klasicky přes účet 321 ?
  Děkuji za odpověď, pěkný den
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odvod zřizovateli

  21. 02. 2017

  Dobrý den,
  jsme PO řízená městem, účtujeme v zjednodušeném rozsahu.
  Městem máme svěřený majetek – budova školy.
  V příspěvku na hospodaření dostáváme také peníze na odpisy svěřeného majetku (budovy), transfery i vlastní DHM školy.
  Na začátku roku dle schválených závazných ukazatelů a odpisového plánu vytvořím předpis MD 348/ D 384 na provozní příspěvek města v celkové roční částce na daný rok.
  Každý měsíc obdržíme na účet 1/12 příspěvku, kterou účtuji MD 241/ D 348 a MD 384/672
  V závazných ukazatelích máme také odvod do rozpočtu města. Jde o odpisy za svěřený majetek (budova školy). Odvod je realizován pravidelně ve výši 1/12
  Odpisy měsíčně včetně odvodů účtuji následovně:
  1. Odpis majetku - budova školy 20.000 551/081
  2. Odpis vl. majetku DHM 13.000 551/082
  3. Tvorba fondu investic 33.000 401/416
  4. Transfer – budova školy 5.000 403/401 (nepoužíváme zápis 403/672 schváleno městem i kontrolou města, vysvětlujeme v příloze účetní závěrky)
  5. Odvod městu - budova školy 15.000 416/241 převod peněz
  Celkový odvod městu za rok dle schválených závazných ukazatelů a odpisového plánu je 180.000 Kč.
  Měl by být zaúčtován předpis na začátku roku v celkové výši 180.000,- Kč ??? MD 401/ D 349 ??
  Pokud ano, jak by vypadalo měsíční účtování odpisů včetně tvorby inv. fondu (bod 3.mého účtování)??
  Nebo účtování, které jsem rozepsala v bodě 1.-4. , zůstane stejné. Pouze na začátku roku si vytvořím vnitřní účetní doklad na předpis odvodů ve výši 180.000,- MD 401/ D 349 a dále se změní jen účtování v bodě 5. Který budu rozepisovat při zaslání peněz na dva kroky :
  15.000,- MD 349/ D 241
  15.000,- MD 416/ D 401
  Prosím o postup účtování dle jednotlivých kroků.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Jednotný příděl sociálního fondu a FKSP

  20. 02. 2017

  Dobrý den,
  Město má ve své kolektivní smlouvě takto stanovenou tvorbu sociálního fondu:
  Zaměstnavatel bude vytvářet sociální fond základním přídělem ve výši 2% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy, náhradu platu, odměny za pracovní pohotovost a odměny uvolněných zastupitelů.
  Bude se jednotný příděl tvořit i s uzavřených dohod?
  Jak je to u příspěvkových organizací, které mají FKSP.
  Děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 013 a 018

  20. 02. 2017

  Dobrý den,
  mám dotaz, nikde jsem nenašla rozdíl mezi účtem 013 - Software a 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Můžete mi prosím vysvětlit co na uvedené účty účtovat?
  Děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• obrat DPH

  17. 02. 2017

  Dobrý den, měla bych dotaz ohledně obratu DPH. ZŠ má vedlejší činnost, ze které má tržby z pronájmu 340 tis. (účet 603) a dále na účtu 602 má evidované tržby za kroužky vlastních žáků 90 tis., poskytnutí prostor učeben, tělocvičny pro cizí 85 tis. (vlastně se jedná o skrytý pronájem), občerstvení na rauty, plesy, jarmark (115 tis.) a především obědy pro vlastní zaměstnance, zaměstnance příspěvkových organizací zřizovaných stejným zřizovatelem a zaměstnance příspěvkových organizací zřizovaných krajem (jiný zřizovatel) - celkem 900 tis. Můžete mi prosím napsat, co vše vstupuje do obratu DPH?
  Předem moc děkuji.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup poukázek Fokus Pass

  15. 02. 2017

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda můžeme nakoupit z fondu FKSP pro naše zaměstnance poukázky Fokus Pass od společnosti Sodexo Pass ČR a.s.
  Dále prosím o radu, jak účtovat poplatky spojené s nákupem poukázek. Nevím, zda se jedná o náklady FKSP nebo se mají uhradit z provozních prostředků.
  Děkuji za Vaši odpověď
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP a jeho využití

  15. 02. 2017

  Dobrý den, jsme PO zřízená městem, tvoříme fond FKSP v tomto roce 2%. Chtěli bychom ho začít využívat více než jenom na stravné. Dáme zaměstnancům ve směrnici na výběr a limit na rok 2000,- na každého zaměstnance (nedostáváme se s tímto limitem do rozporu se zákonem o dani z příjmů?) Budou mít na výběr např. :nákup vitamínových prostředků – můžou si zaměstnanci tyto vitamíny nakoupit sami v lékárně a přinést mi účtenku, kterou já jim proplatím z pokladny? Pak budu účtovat 412/261 u VPD. Nebo příspěvek na tábor pro člena rodiny? – zase mi přinesou doklad, účtenku, že to zaplatili a já jim to dám z pokladny, zas budu účtovat rovnou 412/261?
  Nebo na sportovní akce – např. si zaplatí jogu na rok – přinese zase doklad o zaplacení zas můžu 412/261?
  Nebo na vzdělávací kurzy – např. si zaplatí kurz angličtiny – zas přinese účtenku – zas můžu dát 412/261?
  Pak je tam ještě možnost na vstupenky např. do divadla – to mi bude stačit jako doklad použitá vstupenka z představení nebo ještě musím mít nějaký další doklad z divadla?
  (převod fin.prostř. na výše uvedené věci z účtu FKSP udělám 1x z čtvrtletí.)
  díky}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování potravin

  15. 02. 2017

  Dobrý den,
  
  jsme základní škola se školní jídelnou.
  
  Účtujeme už roky:
  Nákup potravin 112/321 (261)
  Spotřeba potravin 501/112
  
  Audit nám dal až letos do zápisu:
  
  "Upozorňujeme, že u účtování zásob průběžným způsobem je nutno zajistit dodržování bodu 5.1.1. ČUS 707 Zásoby, tj. účtování o pořízení zásob, prostřednictvím účtu 111 - Pořízení materiálu se souvztažným zápisem příslušných účtů účtové skupiny 3, 4 nebo účtu 261-pokladna.
  
  Jediný způsob, jak bych vymyslela "dozapojení" účtu 111 jsem našla účtování 111/042 a pak a pak 112/111 /ale to se mi u potravin nezdá/.
  
  Poradíte, prosím, co s tím ?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování škody na zásobách

  13. 02. 2017

  Dobrý den,
  mám dotaz jak proúčtovat tento účetní případ.
  K 31.12. byl zůstatek skladu potravin ve školní jídelně 143 000 Kč.
  Dne 2.1. došlo k výpadku ele.proudu a tím k vypnutí mrazícího pultu, čím došlo ke zkažení potravin ve výši 4 000 Kč. .Účtujeme metodou B. K 1.1. účtujeme stav skladu k 31.12. do spotřeby účet na 501. Jak zaúčtovat vzniklou škodu? Snížit účet 501 a škodu zaúčtovat na účet 547? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• plátcovství DPH

  13. 02. 2017

  Náš dotaz se týká plátcovství daně z přidané hodnoty. Naše obec není plátce DPH. V roce 2016 vykoupila od soukromých osob pozemky, které zařadila do majetku na majetkové účty 031. Tyto pozemky rozparcelovala za účelem vytvoření stavebního obvodu, obec má záměr přivést k pozemkům inženýrské sítě a vytvořit ulici, tzn. zbudovat komunikaci. Obec chce tyto pozemky prodávat novým majitelům - jednotlivým stavebníkům z řad současných obyvatel obce i dalším zájemcům, kteří se občany obce teprve stanou. Proto se dotazujeme, zda prodejem předmětných pozemků nedojde k překročení obratu stanoveného v §4 zákona 23
  5/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dohadné položky

  10. 02. 2017

  Dobrý den, pořád tápu v těch dohadných položkách.
  Je správně když jsem ke konci roku udělala dohadu 388/403 ve výši nákladů, které nám měli zaplatit a také zaplatili a mám tedy stejný zůstatek na účtu 388 a 472?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zvýšení základu daně po třech letech

  09. 02. 2017

  Je použití rezervního fondu na činnost školy uznáno jako uplatnění daně za minulá období i v případě, že jsme v roce, ve kterém jsme rezervní fond čerpali, v zisku? Nebo musím zvýšit základ daně po třech letech od využití?
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o nájmu a poskytování služeb, zahraniční cestovné

  07. 02. 2017

  Dobrý den pane Nejezchleb,
  
  níže posílám dotazy, které jsme poslala i přes stránky poucuje:
  
  1. Máme smlouvu o nájmu a poskytování služeb s Konicou (viz smlouva v příloze),nevím, zda je správně účtovat na podrozvaze, prosím, zda o kontrolu, zda je takto účtováno správně, eventuélně, zda na podrozvahu nepatří:
  K 31.12.2016 máme celkem nezaplaceno dle splátkového kalendáře : 39 splátek x Kč 1530,70 tj. 59.697,30 (období 01/2017-03/2020)
  - Z toho na účtu 961 12x Kč 1530,70 tj. Kč 18.368,40 (splátky 01/2017-31.12.2017)
  - z toho na účtu 962 27x Kč 1530,70 tj. Kč 41.328,90 (splátky 01/2018-03/2020)
  splátku měsíčně účtuji na 518 Kč 1530,70
  
  2. Cestovné Slovensko, mám cesťák na Slovensko- bylo to cesta spolu se zřizovatelem k partnerské obci, použitý byl vlastní automobil, u stravného je napsáno, že je zajištěno, že nepožaduje (dle mého názoru musíme část vyplatit, jestli nemusíme nebudu vyplácet)
  - Náhrada za ujeté km, výpočet je mi jasný, j ale potom má pan ředitel doložený doklad o nákupu dálniční známky 10 EUR (má i výpis ze svého korunového účtu, že zaplatil v Kč-viz příloha )myslím, že musím vycházet z částky v EURECH,dále by mělo být vyplaceno stravné – Slovensko na den 35 EUR, na Slovensku od přejetí Hranic, vychází do 12hodin, tzn. že budu krátit EUR 35x1/3 a za poskytnuté stravné x0,3 tj. EUR 3,50,
  Používám pevný kurz čnb od 4.1.2016 27,020, tzn. přepočítám na EUR Kč 3,50+EUR 10 celkem 13,50 x Kč 27,02 vychází Kč 365, může být proplaceno vše v korunách ? Dále nevím, zda zaokrouhlit na celé až koruny, nebo hned v EURECH ?
  
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisy dlouhodobého investičního majetku

  07. 02. 2017

  Dobrý den, zřizovatel nám poskytne na nákup multikáry dotaci. Tato dotace nepokryje pořizovací cenu multikáry, proto budeme muset zbytek doplatit z investičního fondu. Investiční fond je tvořený na základě schváleného odpisového plánu dle výpočtu závislém na době použitelnosti stroje a pořizovací ceně v rovnoměrném systému. Pokud zařadíme celou pořizovací cenu stroje včetně dotace a vypočítáme rovnoměrné odpisy, které nám půjdou na 551 MD/ 082D a zároveň 401MD/416D, neměli bychom rozpouštět i příspěvek od zřizovatele
  403MD (to je transfer a příspěvek od zřizovatele transfer není, jaký použít účet?) / 672D a zároveň mínusem tuto částku na 401MD/416D.
  Děkuji za odpověď a přeji hezký den!}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.