Dotazy

• Prominuté penále

  17. 11. 2016

  Dobrý den
  na základě kontroly zdravotní pojišťovnou bylo zjištěno, že z důvodu nenahlášení změny pojišťovny u zaměstnance, došlo k dluhu na pojistném. Zároveň k dluhu bylo ze strany ZP vyměřeno penále. Dluh i penále jsme uhradili. Zažádali jsme o prominutí a bylo nám vyhověno v plné výši. Jedná se o účetní operace v rámci jednoho roku.
  Účtováno: 1) vyměření penále předpis 542/337 + úhrada 337/241
  2) prominutí penále předpis 337/649 + úhrada 241/337
  Je možné účtovat prominutí penále v rámci jednoho roku na 649 nebo ponížit původní zápis mínusem 542/337?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PO - dotace

  16. 11. 2016

  Město je majitelem domu, který zrekonstruovalo a předalo do výpůjčky naší PO - základní škole. Už během rekonstrukce jsme řešili možnost zažádat o dotaci z OP Zaměstnanost - projekt je nazván Dětský klub, jehož účelem je zřízení a provoz služeb péče o děti 1. stupně zákl. škol. O tuto dotaci zažádala PO ZŠ a dotace jim byla přiznána. Nyní máme rozhodnutí, ve kterém je část dotace neinvestiční a část investiční. V té investiční části jsou vyhrazeny prostředky na např. okna, dveře, podlahovou krytinu, výmalbu, svítidla, což tedy chápeme tak, že by mělo být zaúčtováno na 021, ale ZŠ budovu v majetku nemá, tak jak má vlastně účtovat. Samozřejmě bychom rádi využili prostředky z dotace určené na výše uvedené výdaje, ale teď si nevíme rady s účtováním - řešíme to s paní účetní PO společně, uvědomujeme si, že na účtování navazují odpisy a rozpouštění dotace. Myslíme si, že dotace je špatně nastavená, ale teď nevíme, jak postupovat, abychom vyhověli podmínkám dotace (snad jen odchýlit se od účetních metod z důvodu dodržení podmínek dotace a okomentovat to v příloze účetní závěrky?). Pokud budete potřebovat, samozřejmě Vám zašlu scan rozhodnutí o dotaci s rozpočtem výdajů. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 408

  16. 11. 2016

  V roce 2014 bylo zaúčtováno technické zhodnocení budovy v majetku zřizovatele do majetku naší PO 103258,5 Kč 042/501,518. Faktury jsme hradili a od zřizovatele jsme žádný příspěvek na tuto akci nedostali. V předávacím protokolu je, že bude zaúčtováno do majetku půjčitele, tedy města. Auditor řekl, že máme odúčtovat 408/042, resp.minusem 042/408. Dále jsem dle auditu minusem odúčtovala i nestaženou zálohu k faktuře -13390Kč 314/408 z roku 2014. Účtuji tady od roku 2015. V roce 2016 jsem ještě našla dvě drobné chyby, vrácení přeplatku z minulých let 30 Kč a 256 Kč za stravenky neoprávněně účtovány na 412 z roku 2013. Jak toto odúčtovat, abych nemusela použít účet 408. Na školení jsem se dozvěděla, že na 408 se účtuje, pokud výše jednotlivé opravy dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto. U nás aktiva netto byla v roce 2014 13 528 530,87 Kč. Tzn., že o nestažená záloha 13390 Kč by se na 408 neměla vůbec účtovat, ale kam s ní? Je pravda, že se na 408 účtují jen kladné hodnoty? Do roku 2014 dělala účetnictví soukromá firma, která nám dala strohé základní sestavy v papírové podobě. V roce 2015 se zaváděl nový program a počáteční stavy tam byly zavedeny v celkové hodnotě. Přesto se mi podařilo ostatní účty vyrovnat, takže sedí. Nevím, jestli je vhodné vůbec účet 408 používat, když se každý rok musí dokládat. Setkala jsem se i s názorem, že ho lze následující rok odepsat. Děkuji za odpověď !
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek nebo spotřeba

  14. 11. 2016

  Dobrý den, od zřizovatele máme ve výpůjčce budovu, ve které pořádáme výstavy a kulturní akce. Máme v úmyslu nechat vytvořit orientační systém v budově v ceně cca 60.000,- Kč (jedná se o orientační tabule a směrové šipky). Domnívám se, že bychom to mohli účtovat do spotřeby, ale rád bych si nechal potvrdit, že je to správně. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Platy z doplňkové činnosti

  10. 11. 2016

  Dobrý den, jsme PO zřízená MÚ .
  Naše PO má přijmy z vedlejší činnosti
  /pronájmy, ubytování, půjčovné/.
  Jak velké procento je možné použít na platy , zda je někde určeno nebo si můžeme výši procent určit sami. Dosud máme rozdělení 75% provozní náklady a 25% na platy. Je možné uptavit rozdělení 50% provozní náklady a 50% na platy.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Konsolidace

  10. 11. 2016

  Ráda bych znala váš názor. Máme svěřenou nemovitost k užívání, kde jsou jako nájemci další vybrané účt.jednotky. Budova má pouze jedno odběrné místo pro el.energii,plyn a vodu. Na základě nájemní smlouvy poměrnou část nákladů přeúčtujeme nájemcům.
  účtujeme:
  Došlá fa : 502/321 naše část
  395/321 část nájemce ( mezikrok pro jiné IČO PAP)
  int.dokl. 377/395 IČO nájemce
  Nyní přijde konsolidace:
  energ.společnost výnos proti naší org. - naše org. jen část nákladů
  nájemce má náklad proti naší organizaci
  naše organizace nemá výnos proti nákladu nájemce.
  Nabízí se možnost celé zaúčtovat jako naše náklady a přes 311/602? vyúčtovat nájemci.Není to trochu popření účetnictví?
  Děkuji za váš názor
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Půjčka na chůvu

  10. 11. 2016

  Dobrý den,
  
  obracím se s dotazem: metodika účtování - chůvy ve školkách.
  MŠ má přislíbené peněžní prostředky od Olomouckého kraje na náklady - mzdy chůvy, ost. náklady ( prac.obuv, prevent.prohlídky). Peněžní prostředky obdrží od kraje zřejmě až v příštím roce. Úhrada nákladů je řešeno zápůjčkou - dle smlouvy - od obce. Jak proúčtovat? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přefakturace poštovného do zahraničí

  10. 11. 2016

  Dobrý den, mám dotaz ohledně DPH u přefakturace poštovného do EU.
  Jsme PO zřízena ÚSC, neplátci DPH, pouze osoba identifikovaná k dani. Zasíláme balík Českou poštou do členské země EU, příjemce je plátce DPH: obsah balíku je zdarma, pouze požadujeme uhradit od příjemce poštovné. Přefakturováváme tedy pouze poštovné ve skutečné výši, žádné další naše poplatky. Můj dotaz zní, jak je to s DPH? Podle toho, jak jsem to pochopil, bych jednal takto:
  Faktura vystavená se všemi náležitostmi do zahraničí včetně věty „Daň odvede zákazník“, tedy naše organizace nic neplatí, daňovou povinnost má příjemce, na faktuře je pouze částka za poštovné, žádné DPH. Pro nás zbývá pouze povinnost do 25 dne měsíce následujícího po vyhotovení faktury vyplnit Přiznání k DPH včetně Kontrolního hlášení.
  Prosím o radu, jestli je to takto v pořádku, popř. jaký řádek vyplnit na Přiznání k DPH?
  A také - pokud bychom do EU fakturovali za zboží (vč. poštovného, které se tak stává součástí celkové ceny), byl by postup stejný?
  Předem moc děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Garáž-mobilní stavba

  09. 11. 2016

  Jsme škola, příspěvková organizace, zřizovatel kraj. Pořizujeme z prostředků inv.fondu mobilní garáž z betonového skeletu, kovová vrata (buňka), která se pokládá na betonové pasy v délce velikosti garáže.
  Náklady: zhotovení betonových pasů, doprava-převoz mobilní garáže, jeřáb na uložení, případné další náklady spojené s položením.
  1) Je to movitý majetek, nebo stavba (dočasná- není třeba stavební povolení)
  2) Pokud se jedná o movitý majetek, všechny náklady s tím spojené účtovat na 042 a pak převedením na účet 021, a to včetně betonových pasů ?
  3) Do jaké účetní odpisové skupiny tuto garáž zařadit? V případě zařazení jako movitý majetek, je možné ji zařadit do skupina IV – CZ-CPA 23.70.11 – Výrobky z cementu, betonu nebo um.kamene?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Reprodukční pořizovací cena-bezúplatný převod

  09. 11. 2016

  Potřebujeme poradit v následujícím případě. Od státního podniku (nevybraná účetní jednotka) budou naší PO (zřízené ministerstvem), tj. VÚJ na základě smlouvy o bezúplatném převodu, převedeny starší vrty. Jak je máme ocenit? Máme použít reprodukční pořizovací cenu nebo můžeme převzít zůstatkovou cenu z karet majetku původního vlastníka? Pro stanovení RPC by byl pověřen odborník-zaměstnanec naší PO. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnutí licence

  08. 11. 2016

  Vážený pane inženýre, mám dotaz k licenci sw Bakaláři. Tento sw s různými moduly jsme měli zakoupen asi od r. 1996 a každý rok přišla faktura na upgrade. V lonském roce přišla nabídka na nový prodejní model tohoto sw a následná faktura zněla na poskytnutí licence této nové verze na dobu jednoho roku s dodatečným obdobím 40 dní před a po tomto období. Rozhodli jsme se původní sw Bakaláři vyřadit a nový model jsme zařadili do evidence DDNM s pořizovací cenou 10400 Kč. Nyní se po roce fakturace opakuje, zase poskytnutí licence verze Bakaláři Premium 2017 na dobu jednoho roku s dodatečným obdobím 40 dní před a po, nyní za cenu 13000 Kč. Máme opět sw z r. 2015 vyřadit a nový zařadit nebo máme postupovat jinak? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• technické zhodnocení do 40000,-

  07. 11. 2016

  Dobrý den,naše příspěvková organizace pořídila technické zhodnocení PC za 10000,-Kč.Nepředpokládáme že bude provedeno
  nějaké další technické zhodnocení.Můžeme účtovat přímo
  na účet 501?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• multilicence

  07. 11. 2016

  Dobrý den, pane inženýre,
  jak správně zaúčtovat multilicenci na 1 rok + 2 měsíce zdarma ( 11/2016 - 1/2018) za 5 tis.
  Je to 14 měsíců, tak se domnívám, že zaúčtuji bez časového rozlišení na účet 518 a zařadím do podrozvahové evidence a nebo na 518 rok 2016 a časově rozlišit ??
  Děkuji.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• místní poplatky z ubytování

  03. 11. 2016

  Dobrý den, pane inženýre,
  
  jsme škola s domovem mládeže a v rámci doplňkové činnosti poskytujeme ubytování. Od 1. 11. 2016 budeme platit dle závazné vyhlášky města místní poplatek z ubytovací kapacity 6,- Kč za lůžko a den. Jak správně účtovat tento poplatek při příjmu a odvodu.
  Děkuji.
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zákonné rezervy

  03. 11. 2016

  Dobrý den pane inženýre, jsme příspěvková organizace, účtující ve zjednodušeném rozsahu. Naše organizace dala výpověď zaměstnanci, který na nás následně podal žalobu pro neplatnost pracovního poměru, mohu si tvořit rezervu dle ČÚS 705 na ušlou mzdu pro případ, že zaměstnanec soudní spor vyhraje ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.