Dotazy

• Stravenky

  20. 04. 2016

  Dobrý den. Prosím o radu na tuto situaci. PO zřizovaná obcí má zaměstnance, kterým dává na začátku měsíce, podle toho, jak mají naplánovanou dovolenou,...stravenky v hodnotě 70,-/ks. Jedna zaměstnankyně dostala stravenky na celý měsíc a v průběhu měsíce šla na nemocenskou. A nyní to vypadá, že už asi nevrátí. Jak v tomto případě postupovat, aby nedošlo k porušení rozpočtové kázně, když stravenky už nemá? Normálně účtuji 412/263-FKSP,527/263-náklad PO,
  335/263 zaměstnanci, od zaměstnanců pak 261/335. Každopádně stornuji příspěvek z FKSP, náklad PO bych dala nedaňově a dál....
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 1/ Hrací prvek na zahradu + 2/ Kabel a rozbočovač k PC

  19. 04. 2016

  Dobrý den,
  
  1/ Hrací prvek na zahradu MŠ, cena 55 tis. v ceně - výkopové práce, ukotvení, betonáž, kolaudace teprve bude, fakturu už mám. Jak správně zaúčtovat + nemůžu takový prvek najít v klasifikaci na odpisy je do 1 metru celokovový. Poraďte mi.
  
  2/ Máme notebook v bufetu, od tohoto notebooku se v liště táhl VGA kabel 20 m , aby mohlo dojít k propojení s internetem, V bufetu je udělaná zásuvka na toto připojení k netu (na faktuře uvedeno video rozbočovač 3,3 tis.) Na faktuře je uveden pouze materiál (kabel + rozbočovač), není zde uvedená práce, protože s touto firmou máme smlouvu na servis PC, která je fakturovaná měsíčně (jako služba 518) Jak mám správně zaúčtovat takovou fakturu ? Děkuji za odpovědi pěkný den}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poměr HČ a DČ a příspěvek na odpisy

  18. 04. 2016

  Jsme PO - typu technické služby. Při výpočtu poměrového koeficientu jste v jednom Vašem materiálu (při zjednodušené úvaze o provozu PO) navrhoval poměřovat (zdaňované výnosy a výnosy osvobozené od DPH) /( výnosy celkem). Mám dotaz : Měl by se do celkových výnosů (jmenovatele) započítat i příspěvek na odpisy a rozpuštěný transfer? Logika mi velí, že transfer NE. Ale u příspěvku na odpisy (u nás ve výši rozdílu mezi 551 a rozpuštěným transferem) již si nejsem jistá. Majetek máme všechen svěřen k hospodaření a konáme s ním i DČ. Děkuji za názor}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• podrozvaha p.o.

  15. 04. 2016

  Dobrý den paní Schneiderová, potřebuji si ověřit jestli jsem něco nezaspala. Naše MŠ má majetek od obce ve výpůjčce v účetnictví obce ho vede v rozvaze na účtu 018,021 a 028 v účtu MŠ na podrozvaze na účtu 909. Dnes mi kolegyně z jiné MŠ sdělila, že budovu bych měla uvádět na podrozvahovém účtu 966. Je to správně??? Děkuji za odpověď. }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Digitalizace projektové dokumentace.

  14. 04. 2016

  Jsme PO zřizena ÚSC, po různých úpravách vnitřních prostorů budovy vznikla potřeba vypracovat novou projektovou dokumentaci budovy ve formě digitální, nabídková cena se pohybuje okolo 100 tis. Kč. Prosím o upřesnění zaúčtování: jedná se jen o službu nebo i o dlouhodobý nehmotný majetek? Děkuji }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• finanční dar na mzdy a obědy v soc.službách

  13. 04. 2016

  Dobrý den chtěla bych Vás poprosit o odpověď na následující dotazy:
  1/ mohu finanční dar, který byl poskytnut na provoz školky(bez dalšího upřesnění) použít na financování mezd + zákon. odvodů(SP+ZP+FKSP)?
  
  2/ Sociální služby do teď stravování klientů řešili dodavatelky- takže příjem za stravné se rovnal obdržené faktuře za obědy. Nyní ale chtějí začít vařit sami. Chci se zeptat, zda mi bude tento příjem od klientů a zaměstnanců(či jen nějaká část) bude vstupovat do obratu pro DPH (zatím nejsme plátci DPH). Jedná se o obědy, které se rozvážejí klientům domů, klientům, kteří jsou u nás ubytovaní v domech a penzionech s pečovatelskou službou a domech pro seniory a nově se budou stravovat i zaměstnanci soc. služeb. (cena oběda se stanoví kalkulací=potraviny + režijní+ mzdové náklady -bez zisku) Myslím si, že obědy pro zaměstnance budou vstupovat(beru jako u škol) ale pro klienty ne (jsou součástí soc. a pečovatelských .služeb- ale nejsem si jista).
  Moc děkuji za odpovědi}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DHM a odměna z DPP

  13. 04. 2016

  Dobrý den, jsme PO zřízená ÚSC - divadlo. Byly vyrobeny kulisy do inscenace, faktura za výrobu (39.900,- Kč), faktura za použití dílen jiné organizace, kde se malovaly (10.000,- Kč) a 2 x odměna z DPP (dohoda o provedení práce) pro zaměstnance-v celkové částce 15.000,-Kč za dokončovací práce na těchto kulisách .
  Dotaz : Částku 15.000,- Kč z odměny z DPP je nutno zahrnout do pořzovací ceny. (Myslím správně?) Takže účtování na 521 nebo 042 a pak celá částka to je 64.900,- Kč na 022 a odměny z DPP vstoupí do nákladů následně prostřednictvím odpisů? (Pokud by bylo účtováno jednorázově na 521 a následně rozpouštěno do odpisů na 551 bylo by v nákladech 2 x).. Prosím laskavě o podpověď. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Historický účet 902 - vs. 401

  12. 04. 2016

  Dobrý den,
  
  jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejíž zřizovatelem je obec.
  
  Chtěla jsem se zeptat na možné řešení situace, kterou tady mám historicky zaúčtovanou a nevím, jak z toho ven.
  V r. 2003: MD 112 / D 902. Částka z účtu 902 přenesena do roku 2004 a dále.
  V r. 2010: se, nevím jak, stal účet 902 součástí účtu 401 jako 401 0902 a částka tam "visí" dodnes.
  Jak bych to podle Vás dostala ze 401 pryč? Nebo to tam mám nechat?
  
  Předem děkuji za odpověď.
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dobropis na fakturu z roku 2009

  11. 04. 2016

  Dobrý den,prosím o radu, jak účtovat dobropis. Na nedaňovém dokladu je uvedeno - " Na základě vyúčtování věcných břemen na akci, vystavujeme dobropis na částku 34 473,55 Kč. V roce 2009 bylo vyfakturování 1 035 500 Kč. Konečné náklady na akci činí 1 001 026,45 Kč. Rozdíl 34 473,55 Kč -dopropisem." Jedná se o zhotovení přeložky firmou ČEZ. kde došlo k technickému zhodnocení hlavní přípojky elektro v roce 2009. Přiznám se, že si nevím rady a ani jak postupovat. Moc děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Posílení fondu investic

  08. 04. 2016

  Jsme příspěvková organizace zřízená městem. V letošním roce plánujeme vybudování nového hřiště na zahradě naší MŠ se zahradními prvky, investice byla původně plánována na částku přesahující 1.1 mil. Kč při současném doložení aktuálního rozpočtu víme, že investice bude v celkové výši 1,3 mil. Kč, mohli bychom posílit fond investic o neúčelové dary, které vedeme jako nespotřebované na účtu 414 z předchozích let? Samozřejmě formou žádosti o převod z rezervního fondu do fondu investic směřovanou na zřizovatele. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpisy a PAP partneři

  08. 04. 2016

  Chtěla bych se zeptat, zda je od roku 2016 zrušeno sledování účetních odpisů dle partnerů transakcí v PAP, když v příloze 2a v tabulce II není u účtu 551 již uveden partner P21 (oproti roku 2015, kde uveden byl).
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Služební byt-DPH a energie od neplátce

  08. 04. 2016

  Dobrý den pane inženýre,
  prosím Vás o radu ohledně pronájmu našeho služebního bytu našemu zaměstnanci. Jsme PO kraje, plátci DPH, plný rozsah. U nákupu elektřiny od ČEZ a plynu od Pragoplyn v tomto odběrném místě uplatňujeme plný odpočet na vstupu. Na tyto energie nájemník neplatí žádné zálohy. Měsíčně však platí nájem-bez DPH a zálohu na vodu+teplo (15%) a úklid+odpad (21%)=služby od bytového družstva. Při přijetí zálohy na náš účet odvádíme příslušné DPH. Když nyní přišlo vyúčtování od správce bytového domu, který je NEPLÁTCE, není nám jasné, zda máme použít přefakturaci nákladů na vodu, teplo, úklid a odpad přes tř.3 a tedy neřešit DPH a současně odúčtovat zaplacené zálohy z účtů 324 a 343 a tím získat zpět DPH ze zaplacených záloh od nájemníka.
  A nebo zda zaúčtovat fakturu do nákladů a následně vystavit fakturu nájemníkovi na náklady od správce domu + "přidanit" příslušnou sazbou DPH a samozřejmě také odečíst přijatou zálohu z 324 a 343. To však bude pro nájemníka dražší.
  Pro úplnost uvádíme, že došlé faktury za plyn a elektřinu v bytě účtujeme do nákladů a na vstupu uplatňujeme plně DPH a při fakturaci nájemníkovi zase DPH odvádíme na výstupu, takže výsledek je 0.
  Pro jistotu ještě jedna věc: Pokud z nájmu od nájemníka neodvádíme DPH, nesmíme si DPH na vstupu uplatnit ani u faktur za opravy a údržbu?
  Děkujeme za Váš čas.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 408 Oprava účetních záznamů předcházejícího účetního období

  06. 04. 2016

  Dobrý den, dovoluji si Vás požádat o radu, jak zaúčtovat opravu minulého období. Jde o PO Mateřská škola (zřizovatel USC).
  Paní účetní v r. 2015 chybně účtovala čerpání rezervního fondu 413 na opravy namísto fondu investic 416, přestože ve fondu investic má organizace dostatečné zdroje. Chybu zjistila v březnu po uzavření účetních knih r. 2015 ředitelka organizace při práci na rozboru hospodaření.
  Výsledek hospodaření chybným účtováním - zapojením rezervního fondu namísto fondu investic - ovlivněn nebyl. Částka však převyšuje 0,3% hodnoty aktiv. Podle sdělení ředitelky PO zapojení rezervního fondu do výnosů navíc časově nesouvisí s úhradou faktury za opravu. Ale tuto skutečnost zatím nemáme doloženu.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dary z FKSP

  06. 04. 2016

  Máme stanovený limit darů k 50 letům zaměstnance 3000,- Kč. Paní učitelka by chtěla čerpat tyto prostředky na rehabilitační a masérské služby. Jednalo by se o fakturu ve výši 3 000,- Kč za uvedené služby, které by měly být podrobně rozepsány. Je to možné?
  V případě, že hodnota nepeněžního plnění je vyšší než 2000,- Kč, podléhá daní z příjmů ze závisl. činnost a pojistnému. Pojistné je možné hradit z dotací od zřizovatele, nebo z vlastních prostředků?
  Děkuji.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daňová úspora - účtování

  04. 04. 2016

  Dobrý den, příspěvková organizace prokázala použití daňové úspory ve výši 16 000 Kč ve prospěch činnosti, která není předmětem daně. Současně účtovala o použití daňové úspory prostřednictvím
  rezervního fondu (MD 414 / D 648). Dle našeho názoru není účtování daňové rezervy prostřednictvím rezervního fondu v souladu s účetními předpisy. Žádáme o Váš názor ohledně účtování daňové úspory přes RF - nedojde v tomto případě k porušení rozpočtové kázně dle § 28 písm. c) zákona č. 250/2000 Sb.? Předem děkuji za Vaši odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.