Dotazy

• Úhrada za neoprávněně odebrané obědy

  25. 06. 2017

  Dobrý den, mám dotaz, týkající se úhrady zaměstnanců za odebrané obědy, na které neměli nárok. Zaměstnanci příspěvkové organizace odebrali obědy v době, kdy byli na nemocenské nebo byli na služební cestě. Protože organizace nemá ve zřizovací listině uvedeno, že může v rámci doplňkové činnosti vařit pro cizí strávníky, chci se zeptat, jak v těchto případech postupovat?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Úhrady platební kartou zaměstnance

  25. 06. 2017

  Dobrý den, mám dotaz, týkající se úhrad platební kartou zaměstnance. Zaměstnanec příspěvkové organizace předložil k proplacení z pokladny doklad, ze kterého vyplynulo, že nákup byl uhrazen platební kartou z jeho osobního účtu. Pokud šlo o proplacení běžných výdajů z provozní pokladny, finanční částky jsme proplatili. Ale nyní zaměstnanec předložil k proplacení doklad na zakoupení daru z FKSP. Tady si nevím rady, protože jak je uvedeno ve vyhlášce o FKSP, musí jít o přímou úhradu z pokladny FKSP nebo z účtu FKSP. Můžete mi poradit?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP - odměna za celoživotní práci

  22. 06. 2017

  Dobrý den,
  
  mám jen dotaz, zda je možné naši školnici, která končí ve škole jako pracující důchodkyně dát z FKSP mimořádnou odměnu za celoživotní práci pro školu. Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• použití rezervního fondu

  22. 06. 2017

  Dobrý den, prosím o odpověď. Navazuji na můj dotaz 5.6.2017 ohledně techn.zhodnocení-výměna světel.Raději jsem zaúčtovala fakturu za světlo částku 33.426,--
  na TZ MD549/D321 a k tomu mě přišla faktura na montáž světla na částku 3.450,--, také jsem zaúčtovala MD549/D321. Celková částka je do 40.000,--Kč.Mohu použít na tyto dvě fa rezervní fond. Zaúčtovala bych na MD413/D648 a poté převod mezi účtu MD241010/MD241030.
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování poplatků za školní družinu

  21. 06. 2017

  Dobrý den,
  
  jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejíž zřizovatelem je obec.
  
  Chtěla jsem se Vás zeptat na správný postup u účtování za poplatek za školní družinu:
  Vybírá se do 15. v měsíci.
  Předpis na konci měsíce dle zapsaných žáků: MD 311/ D 602
  Výběr peněz do pokladny v daném měsíci: MD 261 / D 311
  Na konci kalendářního roku – přeplatky na další rok: MD 311 / D 384
  Na konci kalendářního roku drobné dluhy zůstanou na účtu 311.
  Na začátku dalšího kalendářního roku převedu: MD 384 / D 602.
  
  Může to takto být?
  Děkuji předem za odpověď.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování členského příspěvku

  21. 06. 2017

  Dobrý den,
  
  jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejíž zřizovatelem je obec.
  
  Chtěla jsem se Vás zeptat na účtování členských příspěvků v nějaké asociaci nebo organizaci.
  Např. platíme 500Kč roční členský příspěvek v Asociaci výchovných poradců.
  Jsou to drobnosti.
  Můžu to hradit z účtu 518 nebo musím používat účet 549?
  
  Děkuji předem za odpověď.
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Majetek ve výpůjčce

  21. 06. 2017

  Vážený pane Nejezchlebe,
  prosím o odpověď týkající se majetku ve výpůjčce.
  Všem našim organizacím jsme dali majetek do výpůjčky (budovy, …). Na jednom školení lektorka prohlásila, že je to protizákonné. Myslím, že neměla pravdu a že je to jedna z legálních možností. Podle Z 250/2000 Sb., zřizovatel vymezí majetek, který se příspěvkové organizaci předává k hospodaření ve zřizovací listině. My jsme ho dali do výpůjčky.
  Nyní řešíme problém, kde by měla příspěvková organizace tento majetek vést. V minulosti o něm PO účtovala na účtu 903, který se změnil na 909. U tohoto účtu bylo uvedeno, že by měl být použit u ÚSC, a to u majetku svěřeného PO. Protože jsme nevěděli kam zaúčtovat, tak jsme volili nejdříve účet 951, ten byl tenkrát zrušen. Potom jsme zvolili účet 992, i když obsahem neodpovídá majetku ve výpůjčce.
  V současné době se změnila náplň účtu 909, a proto uvažujeme o přeúčtování majetku ve výpůjčce u PO z účtu 992 na na tento účet.
  Prosím o váš názor na majetek ve výpůjčce, zda tuto formu můžeme i nadále používat, a jeho účtování u PO.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Školní mléko - účtování

  20. 06. 2017

  Dobrý den, prosím Vás o zhodnocení účtování školního mléka.
  Jsme PO, plátce DPH. Jako prvotní přijde faktura za mléko, účtuji: 504/321, úhrada faktury: 321/241. Pak vyberu od dětí do pokladny: 261/604 a 343. Je to tak správně? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pořízení majetku

  20. 06. 2017

  Mám na vás tento dotaz: Jak zaúčtovat nově pořízený vysavač, když na přijaté faktuře byla uvedena zvlášť cena vysavače 5.000,-- a zvlášť papírové filtrační sáčky na 455,-- Kč. V minulosti jsme již vysavač pořizovali, ale na faktuře byla uvedena pouze cena za vysavač a i když jsme k němu dostali sadu sáčků, její cena na faktuře nebyla uvedena. Protože vysavač bez filtračních sáčků nemůže fungovat, předpokládám, že jsou sáčky součástí pořizovací ceny vysavače. Stejně tak u kopírky, kdy při jejím pořízení byly tonery již do tiskárny vloženy, takže cena tiskárny byla logicky včetně tonerů. Nyní ale byla na faktuře uvedena zvlášť cena za tiskárnu a za tonery. Budí to tak dojem, že filtrační sáčky (tonery) byly pořízeny navíc, jakoby do rezervy. Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• skladová evidence

  16. 06. 2017

  Dobrý den, jsme velká PO (Technické služby), vedeme skladovou evidenci a jelikož jsme nebyli spokojeni se skladovým softwarem, rozhodli jsme se pro koupi nového. Moje představa byla taková, že navedu počáteční stavy jednotlivých položek dle inventurních soupisů k 31.12.2016, příjemky a výdejky roku 2017 již navedu v novém programu (pro kontrolu současně pořizujeme i do programu starého) a k 30.6.2017 uděláme fyzickou inventuru skladů a vše srovnáme s účetnictvím. K mému zděšení jsem zjistila, že inventurní soupisy jsou naprosto chybné, nesedí průměrné ceny proti skladovým kartám (tzn. že i celkové ceny), u některých položek jsou ks, ale cena je 0,--Kč, někde jsou dokonce ks nebo Kč v mínusu. Prostě je v tom šílený zmatek a já nevím čeho se chytit abych to vše napravila a uvedla do pořádku. V loni jsem zde nepracovala, nastoupila jsem od 1.1.2017 a jakým způsobem se vše vedlo a jak se dělaly inventury netuším. Snad jsem to popsala srozumitelně. Za odpověď děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Škoda, reklamace

  16. 06. 2017

  Dobrý den, jsme střední škola, p.o. zřízená krajem.Jsme plátci DPH.
  Máme prodejnu, kde prodáváme vlastní výpěstky i nakoupené zboží.V loňském roce jsme nakoupili od dodavatele jedle, které letos po zimě promrzly a uschly.Chyba není na straně dodavatele, ani zákazníků, kterým po výsadbě rovněž uschly. ÚJ se rozhodla za letos zakoupené, reklamované zboží (jedle) vrátit zákazníkům peníze.Prosím o radu, jak v tomto případě postupovat. Zbylé suché jedle na prodejně zaúčtuji 547/504
  škody, pro daň, u likvidace zboží splním §24 odst.2 ,písemný protokol prokazující likvidaci,snížím skladové zásoby 132/131
  a vrácením peněz zákazníkovi zatížím opět prodejnu 504/261 ?
  a účtovat o DPH? Moc děkuji za Vaši odpověď!

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• EET

  13. 06. 2017

  Dobrý den pane Nejezchleb
  
  naše organizace řeší případ komisionářského prodeje a abychom nemuseli řešit EET, tak uvažovali, že bychom s dodavatelem uzavřeli smlouvy o zpětném odprodeji neprodaného zboží. Ale já myslím, že bychom byli ve ztrátě co se týče DPH. Protože naši dodavatelé jsou neplátci a my jsme plátci. A dle mého uvažování si u přijatých faktur nemůžeme nic nárokovat, ale když budeme zboží vracet, tak u vystavené faktury musíme DPH odvést.
  Napište mi prosím jestli má úvaha je správná. Nebo jestli existuje jiné řešení.
  
  A dále se chci zeptat jak vyřešit kartu GWC (Golden World Club), kterou máme v účetnictví na podrozvaze v hodnotě 26 000,-Kč. Tuto kartu pořídil v roce 1999 bývalý ředitel a nikdo neví co s tím. Ptali jsme se v bankách a nikdo nic o takové kartě neví. Stále to každý rok inventurujeme. Prosím poraďte co s tím máme dělat, jak se toho zbavit.
  
  Děkuji předem za pomoc a přeji hezký den
  
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• pořízení osobního automobilu

  09. 06. 2017

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace(Středisko volného času) a chceme pořídit z organizačních důvodů osobní automobil. Ptám se jestli je možné ho pořídit na leasing a platit vše z rezevního fondu a jak by se účtovalo pořízení a případná měsíční úhrada leasingu.
  
  Děkuji za odpověd
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pominutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady

  08. 06. 2017

  Dobrý den,
  Jsme organizace zřízená ÚSC, Základní škola,.
  Dotaz: organizace použila RF na dočasný nesoulad mezi výnosy a náklady, Po pominutí dočasného nesouladu organizace použité prostředky do RF vrátila. Tuto operaci jsme zaúčtovali na základě školení a publikace Vztahy mezi zřizovatelem a PO ÚSC, kde se uvádí, že Zákon nestanoví, jak dlouho může dočasnost trvat. Záměrem organizace při tomto použití však musí být to, že v okamžiku, kdy pomine časový nesoulad, musí organizace tyto prostředky do fondu vrátit.
  Kontrola zřizovatele nám tuto operaci zamítla a pokud neprokážeme zákonný důvod vrácení pominutí dočasného nesouladu uloží nám porušení rozpočtové kázně. tj. zákon, vyhlášku, vyjádření Ministerstva.
  Vrácení pominutí bylo provedeno i na základě konzultace se zřizovatelem odbor školství. Obracím se na vás s prosbou zda je nějaká opora v zákoně, že prominutí dočasného nesouladu organizace musí, nebo může vrátit a jestliže ano, musí žádat o vrácení nesouladu zřizovatele?
  Kontrola zřizovatele postupuje podle metodiky kraje.
  Prosím velmi zdvořile o Vaši odpověď do 15.6. kdy nám končí lhůta na obhajobu účetní operace u kontrolního orgánu zřizovatele.
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyhláška 416/2004 Sb.

  07. 06. 2017

  Jsme PO, řízená ministerstvem. Máme 7 poboček, nepočítaně odloučených stanic a ústředí. Na každé pobočce a na každém odborném úseku ústředí je ekonomka - v roli správce rozpočtu (shromažďuje požadavky, vystavuje objednávky, faktury), ředitel (na ústředí ředitel a náměstci), kteří schvalují (příkazci operace). Všechny faktury se poté soustředí a platí na ústředí, platí je pověřená účetní (před ní ještě zkontroluje správnost účtování i v návaznosti na plán, jiná účetní) Všichni svůj úkon stvrdí podpisem. A teď o co mi jde. Jsem ve funkci hlavní účetní a podle Vyhlášky 416 § 12,14, pokud si ji správně vysvětluji, bych vlastně měla všechny uvedené dokumenty prověřit. (Faktur došlých je cca 9 tisíc ročně, podobně objednávek i smluv- na ty již máme zřízeno samostatné oddělení). Samozřejmě, pokud účetní, která provádí kontrolu a případně ta co platí, shledají nějaké nedostatky, řeším já.
  Neumím si ale v praxi představit, že mi projdou rukama všechny zmíněné dokumenty a tudíž pochybuji, že jsem pochopila Vyhlášku 416 správně. Velmi mě zajímá Váš názor.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.