Dotazy

• zůstatek účtu 111

  22. 01. 2024

  Při inventuře bylo zjištěno, že příjemky na sklad 112/111 na základě dodacích listů nebyly v účetním roce správně zúčtovány. Rozdíl účtu 111 činí 101,17 Kč oproti přijatým fakturám 111/321. Jak správně zúčtovat inventurní rozdíl.
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ERASMUS

  20. 01. 2024

  Dobrý den, pane inženýre,
  v roce 2023 jsme obdrželi 80% zálohy dotace Erasmus, účet vedený v EUR. Organizace má stanovený pevný roční kurz. K 31.12. jsem přepočítala účty 241, 388, 472, 414 kurzem 24,725 Kč. Nevím, jak postupovat u účtu 314. V roce 2023 jsme obdrželii zálohovou fakturu ve výši 48.177 Kč, výpočet proveden dle stanoveného kurzu 24,055 Kč ke dni podepsání smlouvy (48.177/24,055 = 2.002,79/. Částka 2.002,79 EUR byla odepsána z EUR účtu, v účetnictví zaúčtováno na účet 314 částka 48.297,28 Kč /2.002,79 x 24,115 Kč). Má být účet 314 rovněž přepočítán kurzem k 31.12.? Podrozvahové účty také přepočítat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Krytí nákladů jiným zdrojem

  19. 01. 2024

  Dobrý den, máme ztrátové středisko hlavní činnosti a chtěli bychom jej pokrýt jiným příjmem, buď částečně bankovními úroky a nebo přijatou smluvní sankcí. Obě tyto položky máme zaúčtované na jiném středisku hlavní činnosti. Jde to nějak správně účetně provést? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Šablony III.

  19. 01. 2024

  Dobrý den, prosím o radu.
  Šablony III.
  Rok 2021 obdržena dotace 1.022.064,- Kč … 241/472
  Náklady……………………………………………………….. 5.. /321
  Čerpání 2021………………………………………………..388/672
  Převod nevyčerpané dotace………………………… 388/672 + 672/414
  rok 2022 čerpání 414/672
  rok 2023 čerpání 414/672
  rok 2023 vratka 5.378,- Kč předpis 472/349
  úhrada 349/241
  vyúčtování 414/672
  vyúčtování šablony 1.022.064,- 348/388
  1.016.686,- 472/348
  
  Řádek vyúčtování vratky (5.378,- Kč 414/672) mi dělá problém – účet 414 tímto bude nulový, ale navýším si 672. To je správně? Moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DHM oprava chybného zaúčtování

  19. 01. 2024

  V roce 2021 jsme chybně zaúčtovali nákup sekačky v ceně 52.500,- Kč a to zápisem 558/321 a 028/088 tedy do DDHM. Správně měla být na účtě 022 vedena jako DHM. Lze opravit v r.2023 takto. Vyřazení z DDHM 088/028.Převod na účet 022/558,nákup použití-čerpání FI 416/401,doúčtov.odpisů za r.2021,r.2022 a r.2023 na 551/082 a zároveň tvorba FI ve výši odpisů 401/416. Děkujeme

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účetnictví

  19. 01. 2024

  Dobrý den, přeposílám dotaz z naší jedné příspěvkové organizace - mám dotaz ohledně výsledku hospodaření. Z důvodu nákupu dlouhodobého majetku z dotačního programu SZIF ve  výši Kč 58.007,-- jsem nákladově po zaúčtování na účet 022/042 nezatížila výsledek hospodaření. Splnili jsme podmínky dotačního programu, ale nemám tento nákup promítnutý v nákladech. Proto je vyšší o tuto částku. Prosím o radu, jak mám zaúčtovat, abych měla výsledek dle skutečnosti. Moc děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Instruktor lyžování + cashback

  18. 01. 2024

  Dobrý den,
  prosím o dvě rady, jsme PO zřizovatel je obec.
  První: Naše zaměstnankyně byla ředitelkou vyslána na kurz instruktora lyžování (pokud má kurz nemusíme platit externího instruktora) ale můžu zaměstnankyni proplatit skipas který si musela koupit v cestovní náhradě nebo nějakým jiným způsobem?
  Druhý: Koncem roku jsme koupili tiskárnu ale byla k ní sleva formou cashbacku, zaplatili jsme plnou cenu a určitá částka nám bude vrácena až v letošním roce, jak mám tyto vrácené peníze zaúčtovat?
  
  Děkuji moc za odpovědi.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Osvobození od daně

  18. 01. 2024

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace a v důsledku vratky za plyn a elektriku máme vysoký hospodářský výsledek cca 1 milion Kč. Nebudeme platit daň, když jediným naším příjmem jsou dotace od zřizovatele, které jsou osvobozené od placení daní?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• šablony JAK, když nemám čerpání za rok 2023

  18. 01. 2024

  Zálohy na transfer mám zaúčtováno na účet 472. V roce 2023 jsme nečerpali.
  V tomto případě to nemůžu převést na 414?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Potravinová pomoc dětem v sociální nouzi

  18. 01. 2024

  V roce 2023 v září jsme obdrželi potravinovou pomoc dětem v sociální nouzi na rok 2023/2024. Jedná se obědy pro děti v mateřské školce. Jsme příspěvková organizace zřizovaná krajem a vaříme si ve vlastní jídelně. Prosím, jak mám správně účtovat v roce 2023 a v roce 2024 včetně finančního vypořádání. Dostali jsme 24000,-Kč a v roce 2023 zaplatili 2340,- Kč.
  Děkuji velice za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• čerpání FKSP

  18. 01. 2024

  Dobrý den,
  
  zajímal by mě Váš názor na okamžik čerpání FKSP. Uplatní se u FKSP obecné pravidlo účtování do období, s nímž věcně a časově souvisí, nebo obdobné pravidlo jako u čerpání investičního fondu, tedy v momentě zaplacení? Jde mi například o situaci, kdy mám fakturu za rekreaci s plněním 12/2023, která je však uhrazena v lednu 2024. Jde o poskytnutí rekreace v prosinci, nebo až v lednu? Obdobně u penzijního připojištění, v rámci mzdy například za leden si uděláme "předpis" na penzijní připojištění, peníze odešleme se mzdou v únoru. Jedná se o příspěvek v lednu, nebo v únoru? (máme dost lidí se smlouvou od února, mohu jim to takto poskytnout?) Pak by byla ještě otázka účtování, pokud by šlo o poskytnutí na základě platby, je vůbec správné účtovat faktury 412/321?
  
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• obědy do škol

  18. 01. 2024

  Prosím o radu, obědy do škol - už sem v tom zamotaná..
  955/999 zachycení pohledávky 100 000
  955/999 30% záloha -30000
  241/472 přijetí zálohy 30000
  388/672 obědy září až prosinec 16000
  388/414 převod nespotřebovaného do RF 14000
  rok 2024
  955/999 70%záloha 70000
  241/472 přijetí zálohy 70000
  414/672 obědy leden až duben 14000
  388/672 obědy srpen až prosinec 36000
  388/414 převod do RF 34000
  rok 2025
  414/672 obědy leden až srpen 24000
  472/241 vratka 10000
  348/388 vyúčtování transféru částka ???
  472/348 zaúčtování zálohy částka??
  
  když to udělám jak si myslím, tak mi zbyde na 414 -10000Kč a 388 také
  tak potřebuju poradit kde dělám chybu nebo jak to udělat správně
  a 241 jak zaúčtovat že sem ty peníze spotřebovala

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Majetek o zřizovatele (dotace EU)

  17. 01. 2024

  Dobrý den,
  Zřizovatel nám předal vozidlo v pořizovací ceně 1 000 000,-Kč, přičemž profinancování pořízeného majetku je:
  1.spoluúčast města (10%) -100 000,-Kč
  2. dotace EU (90%)- 900 000,-Kč.
  Účtování :
  Zařazení do majetku:
  022/401 100 000,-Kč (10%)
  022/403 900 000,-Kč (90%)
  
  Od ledna 2024 účtování odpisů:
  551/082 10 000,-Kč
  401/416 1 000,-Kč (10%)
  403/672 9 000,-Kč (90%)
  
  Je ten postup správný?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Tvorba fondu investic

  17. 01. 2024

  Dobrý den.
  K 31.12.2023 jsem zaúčtovala odpis projektu - zmařenou investici, která byla proúčtovaná v minulých letech čerpáním investičního fondu. Je možné k 31.12.2023 zpětně vrátit částku na investiční fond?
  042/321 rok 2012
  416/401 rok 2012
  547/042 odpis 12/2023
  401/416 vrátit částku na investiční fond? K 31.12.2023??

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• snížení základu daně ř. 251 dle §20 odst.7

  17. 01. 2024

  Dobrý den,
  mám dotaz na maximální částku snížení základu daně na ř. 251-jsme škola, zřizovatel kraj. V roce mám z provozních důvodů vyšší výsledek hospodaření (ř. 250 = 770 319,- Kč, uplatňuji na ř. 251= 300 000,- Kč a uplatňuji na ř 300 slevu na dani 28 080,- Kč, ř. 270= 470 000,- , daň činí ř.340= 61 220,- Kč).
  Můžu použít vyšší částku na snížení daně v ř. 251, tak aby škola neplatila žádnou daň? S tím že prostředky získané úsporou použiji v dalším roce.
  "Položka snižující základ daně u VPP může základ daně snížit až o 30% max. o 1 000 000,- ,použije-li prostředky získané úsporou...."
  Můj dotaz, zda můžu zadat na řádek č. 251 částku 622 215,- Kč?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.