Dotazy

• Závazky - faktura za potraviny

  09. 02. 2022

  Dobrý den,
  jsme PO. Neobdrželi jsme fakturu za dodané potraviny. Firma byla uzavřena, zřejmě trvale. Nedaří se mi někoho zkontaktovat. Příjemku potravin budu tedy účtovat proti účtu 389 Dohadné účty pasivní. Jak ale potom tento účet zruším, když fakturu už nikdo nevystaví?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Smlouva o podnájmu

  08. 02. 2022

  Ředitel příspěvkové organizace začal od července roku 2021 bydlet v bytě, který vlastní zřizovatel (obec). Zřizovatel uzavřel smlouvu o nájmu bytu s příspěvkovou organizací, a příspěvková organizace uzavřela smlouvu o podnájmu s panem ředitelem jako fyzickou osobou. Pan ředitel hradí měsíčně zálohově platbu na nájem a energie a to na základě výpočtového listu (ten je přílohou smlouvy o podnájmu). Chybou v komunikaci však došlo k tomu, že platby posílal přímo na účet města nikoli na bankovní účet příspěvkové organizace.
  Účetní PO má tedy k dispozici pouze ony dvě smlouvy. Prosím o radu, jak zmíněnou situaci zaúčtovat pro zpracování účetní závěrky za rok 2021.
  Vyúčtování za energie a služby je realizováno jednou ročně v květnu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• technické zhodnocení ve vlastní režii

  07. 02. 2022

  Dobrý den,
  máme "místnost" vymezenou jen mřížemi z jedné strany a částečně z druhé. Tuto místnost chceme zvětšit a místo mříží budou sádrokartonové stěny a normální dveře. Jde tedy o technické zhodnocení budovy.
  Budeme si to provádět vlastními silami - zaměstnanec (školník), nakoupí materiál a sám postaví. Cena materiálu by neměla překročit 40 tis.
  Nevím jak budu účtovat. Zda jen materiál jako TZ do 40 tis. (účet 549) nebo vyčíslovat i práci zaměstnance?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dar vysavač

  04. 02. 2022

  Jsme PO ÚSC a darem od výrobce jsme dostali vysavač v hodnotě 52.000,- Kč
  Prosím o radu, jak správně zaúčtovat

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rezervní fond

  04. 02. 2022

  Dobrý den, rok 2021 jsme skončili ve ztrátě. Původně jsem chtěla využít fond investic na pokrytí některých oprav, které jsme během roku uskutečnili, ale vzhledem k plánovaným investicím na tento rok a vzhledem k tomu, že v rezervním fondu máme mnohem více prostředků, chtěla bych na pokrytí této ztráty využít právě rezervní fond a to jako Dočasné překlenutí nesouladu mezi výnosy a náklady (i podle dotazů, které na jsem pročítala na vašich stránkách). Mate mě ale formulace "dočasné překlenutí nesouladu" - znamená to, že jakmile pomine nesoulad, mají se prostředky do fondu vrátit, když jde pouze o dočasné překlenutí? A pokud ano, jak, kdy a z jakého titulu...? A ještě jeden související dotaz - je někde řečeno, který fond bych měla přednostně použít - zda investiční na opravy, či rezervní, nebo je to čistě na našem rozhodnutí co upřednostníme (případně na domluvě se zřizovatelem, ve zřizovací listině toto řešeno nemáme). Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP divadlo v konkurzu

  03. 02. 2022

  Dobrý den,
  mám dotaz, který se týká neuskutečněného divadelního představení. Škola zaplatila zaměstnancům z FKSP vstupenky na divadelní představení, které se mělo konat v roce 2020. Představení se však kvůli Covidu neuskutečnilo a přesunulo se do roku 2021. V roce 2021 však pořádající firma zkrachovala a škole bylo doporučeno, ať se přihlásí do konkurzního řízení s pohledávkou. V roce 2020 jsme o úhradě vstupenek účtovali:
  20.850,- Kč 412/321
  20.850,- Kč 321/412.
  Zatím nevíme, jak s pohledávkou uspějeme a zda vůbec dostaneme celou částku zpět. Asi by jsme ještě do roku 2021 měli zaúčtovat pohledávku za organizací: 377/412, ale nejsme si jistí, zda nějaká částka vůbec přijde, pak by jsme asi měli pohledávku zaúčtovat do nákladů. Můžete nám poradit?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• čerpání fondů

  02. 02. 2022

  Přeji hezký den,
  provozní rozpočet schvalujeme námi zřízeným příspěvkovým organizacím jako závazné a nezávazné ukazatele v oblasti nákladů. Dále mají ve schváleném rozpočtu i výnosy, ve kterých je obsažena i položka čerpání fondů (jedná se o předpoklad zapojení především rezervního fondu). Tuto položku některé příspěvkové organizace nerozpočtovaly, to jim bylo vytknuto jako chybné a nyní tedy do návrhu rozpočtu zahrnují i toto čerpání fondů, které se pak objeví i ve schváleném rozpočtu. Nyní se nám vyskytl požadavek od příspěvkové organizace, že potřebují toto čerpání fondů, které je součástí schváleného rozpočtu navýšit.
  Naše otázka zní: je skutečně nezbytné, aby organizace čerpání fondů rozpočtovala a pokud ano, je nutné měnit rozpočet přísp. organizace navýšením této položky ve výnosech? Nebo bychom mohli konstatovat, že organizace sice rozpočtovala určitou částku, skutečnost byla jiná, ale nejedná se o finanční prostředky zřizovatele (i když finance na fondech jsou stále zřizovatele), ale organizace prostě zapojila rezervní fond.
  Moc děkujeme za pomoc

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daně

  02. 02. 2022

  Má PO ÚSC, která je registrovaným poskytovatelem zdravotních služeb, nárok na uplatnění odpočtu ze základu daně ? Je veřejně prospěšný poplatník a příjmy má pouze z rozpočtu kraje a státu - dotace. Nemá žádnou doplňkovou činnost. Zdravotní služby jsou jednou částí činnosti - další jsou sociální služby a ZDVOP.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Podmíněné pohledávky

  02. 02. 2022

  Dobrý den,
  
  Ještě se obracíme s dotazem:
  
  Které všechny dotace je třeba sledovat na podmíněných pohledávkách?
  Jaké by bylo vhodné pravidlo, jak následující dotace na podrozvaze
  sledovat.
  Tato evidence se v organizaci do důsledku neřešila.
  V okamžiku přijetí rozhodnutí o dotaci by se výše dotace měla zachytit
  na podrozvaze-strana MD a přijetím úhrady zachytit na straně D.
  
  Všechny dotace máme většinou průtokové, posílá na účet zřizovatel.
  Jsou z Ministerstva kultury nebo Olomouckého kraje.
  
  Jen dotace , o kterých jsem psala dříve - nadace ČEZ, Státní fond kultury,
  Státní fond kinematografie
  šly přímo na účet.
  Tyto sledujeme na podrozvaze.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování bezúplatně převzatých antigenních testů pro žáky

  02. 02. 2022

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace (škola). Mám dotaz ohledně účtování o bezúplatně převzatých ant.testech. Dle metodiky MŠMT pokud účtujeme způsobem B, pak 31.12. máme zásoby zaúčtovat na účet 112/501.
  Je správně, že si tím prakticky zlepšíme výsledek hospodaření?Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příspěvek na opravy

  31. 01. 2022

  Jsme příspěvková organizace
  
  Dobrý den,
  
  
  v závěru roku nám byl navýšen provozní příspěvek od zřizovatele na opravy.
  Opravy se však začaly až realizovat až v lednu.
  
  Paní ředitelka chtěla nevyčerpaný příspěvek na opravy (ve výši navýšení - která byla v úpravě rozpočtu na r.2021) převést do rezervního fondu.
  
  Než uzavřu účetnictví :
  
  To podle mě nejde a budeme muset příspěvek na opravy zúčtovat
  do výnosů. Navýšíme si tak ještě hospodářský výsledek r.2021.
  Je to tak správně?
  
  Nebo je možný převod do rezervního fondu , případně vytvořit dohadnou položku?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Čerpání rezervního fondu

  31. 01. 2022

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace a prosím o radu zda je to možné zaúčtovat a jak krytí ztráty za organizaci, která je výši 188 388 Kč (HČ -586 703, DČ +398 315 Kč). V rezervním fondu máme dostatek financí z minulých let. A je toto možné bez svolení zřizovatele?Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• IROP - účetní závěrka

  30. 01. 2022

  Vážený pane inženýre, obracím se na Vás z dotazem, který se týká příjmu investiční dotace IROP - ex post.
  Projekt probíhal v roce 2020, vyúčtování v roce 2021,byl předfinancován zřizovatelem. VŠE mám zaúčtované dle Vaší metodiky zveřejněné na Vašich stránkách. Přijatou dotaci IROP mám zaúčtovanou 241/346, 346/388 a dále na 401/416 (tvorba) , odvod zřizovateli 401/349,349/241a 416/401. Není mi ale jasné, jestli u poslední operace dát AU u účtu 416 čerpání nebo AU tvorby. Když pořízení DHM bylo v roce 2020.A dále prosím o radu, zda přijetí dotace by se mělo objevit v Příloze Fond Investic v F. II. 3. a F. III. 1? Děkuji moc za radu, sestavuji závěrku, tak bych ráda si ještě s Vámi odsouhlasila.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rekreace z FKSP

  28. 01. 2022

  Dobrý den,
  prosím o radu, zda postupuji správně. Jsme základní škola. Můžu paní učitelce, která má u nás pracovní smlouvu, proplatit příspěvek na rekreaci, když vím, že v červenci bude odcházet do důchodu? Fakturu by si přinesla a příspěvek na rekreaci by čerpala v měsíci březnu a rekreace se uskuteční až o prázdninách přelom července a srpna. Je to problém?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Závazek z roku 2021, o kterém účetní nevěděla

  28. 01. 2022

  Dobrý den, účetní uzávěrku jsem odeslala 21.1.22. 27.1.22 mi přišlo na email: ve smyslu zákona o účetnictví č.563/91Sb.§30 o inventarizaci majetku a závazků Vás žádáme o potvrzení našich pohledávek k 31. 12. 2021 dle níže uvedeného rozpisu:
  
  Doklad - FAV Datum vystavení Splatnost K úhradě
  7210520 31.08.2021 14.09.2021 9 500
  7210894 31.10.2021 14.11.2021 2 300
  
  Smutné je, že faktury uvedené v soupise ke mně během roku 2021 nedorazily. Jedná se o vzdělávání, které se v roce 2021 uskutečnilo. Dohadnou položku, na to vytvořenou nemám..... Dle mého názoru si měl dodavatel hlídat splatnost a po úhradě se shánět poněkud dříve...
  Mohu na je zaúčtovat a uhradit jako čerpání z rezervního fondu - z jakého titulu, nebo jako "náklady minulých let".... Kam s tím pane inženýre?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.