Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
Investiční transfer - majetkový a investiční okruh27. 01. 2022
Dobrý den,
popíšu situaci:
investiční transfer na 2 roky s vyúčtováním, 90% uznat. N
povoleno čerpání IF před přijetím dotace
účtováno v průběhu let ( modelový případ vynechány podr. účty, platby odpisy, zálohy, jde mi pouze od 401, 403 a 416):
1 rok
nákup FA 100 042/321
čerpání fondu 100 416/401
zařazení 100 021/042
dohad 90 388/403
2 rok vyúčtování Neuznáno 20 tis z původních uzn. N
přijatá platba 70 416/401 (241/472)
skutečně přijatá dotace 70
korekce dohadu 20 403/388
20 672/403
Transferový podíl se podle ČUS 703 nemění
majetkový okruh: 021 by se měl rovnat 401+403 100 = 90-20+20= 90
nerovná se o 10 tis.
investiční okruh použito: 100 vráceno 70 rozdíl 30
A teď otázky k případu:
1. Pokud se při vyúčtování podle ČUS 703 nemění transf podíl, nerovná se majetkový okruh, je to správně?
2. Při předpokladu, že bylo schváleno použití fondu s tím, že 90% bude vráceno a nebylo, jak postupovat- nechat schválit použití dodatečně?
3. V případě, že rozdíl na majetkovém okruhu při účtování transferu výše uvedeným postupem je velký cca 500 tis. Kč je to v pořádku?
5. ke značným rozdílům mezi cenou majetku a čerpáním IF jsou i kurzové rozdíly mezi dnem úhrady( kdy se účtuje o použití fondu) a přijetím faktury ( ze které se počítá PC majetku podle daného kurzu v den přijetí) , v těchto případech také investiční okruh nesedí.
Je to jen modelový případ celá skutečná dotace je v mnoha milionech v složená z mnoha investic a je v ní právě vysoký rozdíl v okruzích, proto jsem se snažila to zjednodušit. Ráda bych znala odpověď z důvodu, že některé veřejnosprávní kontroly požadují striktně vyrovnané majetkové a investiční okruhy.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Závěsy a garnýž26. 01. 2022
Dobrý den, chtěla bych se zeptat na pořízení závěsů do kina:
Závěsy budou pověšeny mezi jednotlivými sloupy tak, aby byl zmenšen světelný šum a diváci měli lepší zážitek z filmu.
Závěsy budou pověšeny na kolejnicích, které budou přivrtané do ‚stropu‘ mezi jednotlivými sloupy. (nejedná se o strop jako takový, je tam udělaná příčka a do ní se bude vrtat. Neumím to asi lépe vysvětlit…)
Celková cena díla (montáž, zavěšení, doprava) bude cca 50 000 Kč. (Z toho závěsy budou činit 20 000 Kč)
Níže posílám info od dodavatele:
"Závěsy budou zavěšeny na hliníkové kolejnici, tak, že kolejnice bude krytá v celé délce. Z druhé strany pohledově od diváků bude draperie na samostatné druhé kolejnici. Kolejnicový systém nebude vůbec vidět. "
Chtěla bych se zeptat, jak mám tuto transakci zaúčtovat? Jedná se o majetek nebo technické zhodnocení?
Děkuji moc.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Nadační příspěvek24. 01. 2022
Dobrý den,
jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejímž zřizovatelem je obec.
Mám na Vás dotaz ohledně nadačního příspěvku – využití, tj. k pokrytí nákladů Příjemce od 1.1.2022 do 31.12.2022.
„Nadace prostřednictvím grantového programu podporuje osvětu a vzdělávací aktivity v oblasti bezpečí na internetu, digitální gramotnosti a zavádění technologií do výuky v ČR. Nadace má proto zájem podpořit aktivity Příjemce, spočívající ve zvýšení mediální gramotnosti pedagogů, dětí, mladistvých a jejich rodičů, v prevenci negativních důsledků užívání internetu a v osvětě zaměřené na fenomény s tím související…“
Polovina příspěvku jako zálohová platba bude připsána na účet Příjemce do 30 dnů od účinnosti smlouvy.
Další polovina příspěvku jako závěrečná platba bude poskytnuta do 30 dnů od schválení monitorovacích zpráv. Skutečná výše závěrečné platby přitom bude stanovena na základě finančního vypořádání Projektu.
Závěrečnou hodnotící zprávu je Příjemce povinen doložit do 31.1.2023.
Přílohou zprávy musí být též vyúčtování použití poskytnutého nadačního příspěvku. Vyúčtování musí být dodáno v účetní sestavě Výsledovka analyticky dokladově, kde bude uveden přehled analytických účtů, konkrétní doklady, čísla dokladů a kolik je na daném dokladu z nadačního příspěvku čerpáno. Součástí vyúčtování musí být též kopie příslušných účetních dokladů.
Chtěla bych se tedy zeptat na účtování:
1/ První polovinu příspěvku - zálohovou platbu mám účtovat jako MD 241 / D 414 (analytika na účelový dar a UZ pro další kontrolu nad čerpáním)?
2/ Čerpání:
DPP pedagoga na školení a konzultace pedagogů a žáků – MD 521 / D 331, MD 414 / D 648, MD 331 / D 241?
Divadelní představení pro žáky včetně dopravy herců – MD 518 / D 321, MD 414 / D 648, MD 321 / D 241?
Účet 414 čerpání – s analytikou na ostatní čerpání?
Veškeré účtování s UZ?
3/ Zálohovou platbu nadace (dar) přečerpáme do částky, kterou máme povoleno čerpat.
Jak tedy poté zaúčtuji příjem druhé poloviny nadačního příspěvku? Bude to také MD 241 / D 414 (analytika na účelový dar a UZ)?
Co když dostanu druhou polovinu nadačního příspěvku až v r. 2023? To budu tedy zatím s čerpáním daru na 414 v mínusu?
Pokud potřebujete podrobnější informace, mohu Vám poslat v příloze Smlouvu o poskytnutí nadačního příspěvku a žádost o grant.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Mimořádný příspěvek ke karanténě24. 01. 2022
Dobrý den,
můžete prosím, popsat, jak správně zaúčtovat příspěvek ke karanténě tzv. Izolačku ?Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
technické zhodnocení23. 01. 2022
Dobrý den pane inženýre, prosím o radu. V loňském roce jsme zakoupili interaktivní tabule - investice. Letos se paní ředitelka rozhodla, že zakoupí k tabulím pylony, aby se mohly tabule pohybovat. Jak toto zaúčtovat? Cena jednoho pylonu je 33 017,- Kč bez DPH. Ale na faktuře je plno dalších položek, které patří k realizaci pylonů. Když všechny přičtu, tak mi vychází cena vyšší než je 40 tis. Kč. Znamená to tedy, že je musím účtovat jako investici z investičních prostředků školy? A dále mohu převést prostředky z rezervního fondu do investičního fondu bez souhlasu zřizovatele?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dobrý den21. 01. 2022
Jsme příspěvková organizace
V r.2021 jsme oddrželi :
1.nadační příspěvek z Nadace ČEZ na projekt Jeseník kulturní - záchrana regionů
2. Dotaci ze St.fondu kultury na výstavní činnost
Tyto dotace se budou vyúčtovávat až v roce 2022.
Náklady už některé naběhly , budu tedy účtovat jako dohadnou položku 388/ 672 .
Zda je vhodné použít účet 672?
Máme zaúčtováno : příjem na BÚ 241/348
Předpis dotace 348/384
Na který účet tyto dotace vhodné převést ? Nebo nechat na straně D 384?
Děkujeme.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Investiční transfer - přečerpané prostředky20. 01. 2022
Jsme střední škola p.o., zřizovatelem je Kraj. Dostali jsme investiční dotaci z veřejných rozpočtů (OKAP II) 1. zálohu ve výši 1500 000,-Kč. Zálohu jsme v 1.roce účtování přečerpali o 523107,90 Kč. Prosím Vás o radu, zda jsem při účtování postupovala správně. Zaúčt. přijaté faktury 042/321 rozděleno na podíl MSK - 5% a podíl SR a EU 95%. Úhrada faktury MD321/110 DAL/241/0416.Zaúčt. dohadné výše čerpání IT v 1.roce 95% na MD 388/DAL403 a 5% MD 348/ DAL 401. Zařazení movité věci do užívání MD 022/DAL 042. Přijetí 1.zálohy IT v 1.roce MD 241/0416 DAL 1500000,-Kč.
Tvorba zdrojů inv. fondu ve výši zálohy MD 401/ DAL 416.Převod zdrojů ve výši 1500000,-Kč na MD 416/DAL 401. Přečerpané prostředky 523107,90 na MD 416/DAL 401.Spotřebovaná záloha MD 472/ DAL 348 1500000,-Kč. Tak nevím, jestli je to v 1.roce účtování IT vše? Velice Vám děkuji za odpověď.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
vyúčtování energií bez DPH20. 01. 2022
Dobrý den, přišlo nám neobvyklé vyúčtování za elektřinu. Naše příspěvková organizace není plátcem DPH! Přitom dodavatel nám emailem poslal odpověď na dotaz, že na základě metodiky generálního finančního ředitelství je pro výpočet vždy rozhodný základ daně s 0 DPH, protože tato faktura je v režimu mimořádných událostí. S tím bych se popasovala, spotřeba bude rovná základu daně u nás cca 44 tis. Na tuto spotřebu je započtená záloha, kterou máme MD 314/DAL 321 bez DPH ve výši 43 tis.Kč, přesto že jsme zaplatili 52tis. vč. DPH. V praxi to znamená, že nám na zálohách MD314/DAL321 zůstává 9tis. Vypadá to, že nám nic nevrátí ani nezapočítají do příštích záloh, protože prý toto DPH již odvedli. Zálohu jsme platili v polovině 10. měsíce. Můžou nás tímto způsobem ošidit o 9 tisíc a jak to zaúčtovat do spotřeby elektřiny na MD502/DAL314 ?
Děkuji za odpověď !Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
odpisy20. 01. 2022
Dobrý den,jsme příspěvková organizace ,v 05/2021 jsme pořídili sekací stroj /sekačka na trávu/ v hodnotě 412,731,-
Zařadili odpisová skupina 1 CZ-CPA 28.30.86
Musíme začít odepisovat v roce 2021 nebo můžeme začít v roce 2022?
moc děkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dar19. 01. 2022
Dostali jsme dar v hodnotě 248.881,18Kč, jedná se o balík serveru NEXI GO. Zaúčtuji jednou částkou na účet 022/401. Jak to bude s odpisy, když jde o dar? Budu odepisovat pravidelně 558/649 nebo to celé odepíšu při zařazení?
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Stravenkový paušál k 31.12.19. 01. 2022
Dobrý den,
prosím o pomoc při zaúčtování stravenkového paušálu k 31.12. Vyplácíme s výplatou. Účtuji vždy s předpisem mezd 527/331 a 412/331. Při převodu příspěvku z FKSP 262/243 a 241/262. Jak účtovat o příspěvcích k 31.12.?Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
IROP 97.výzva dotace po zařazení majetku19. 01. 2022
Dobrý den, pane inženýre, přečetla jsem k tomuto tématu skoro všechny dotazy na stránkách. Přesto se musím zeptat.
V roce 2021 jsme provedli rekonstrukci 3 objektů-výjezdových základen.
Tato TZ jsou zařazená a odepisují se. Pak se rozhodlo, že budeme žádat o INV dotaci z IROP 97. výzva. Zpracovala se studie proveditelnosti, tu jsem zaúčtovala jako NEINV na 518. V prosinci 2021 přišlo Rozhodnutí o dotaci Ex-post (v rozhodnutí je studie jako NEINV). K tomuto datu jsem studii dooznačila ÚZ a ORG a provedla dohad 388/672 na 85+5% z faktury za studii a ještě jsem zaúčtovala na podrozvahu celou dotaci INV a NEINV.
Ale teď co mám dělat s tou INV dotací-účet 403 ještě v letošní uzávěrce, mám o tom nějak účtovat k 31.12.21?
Teď jsme ve fázi dokladování faktur a dokumentů.
Mám počkat, až nám v r. 2022 pošlou nějaký dokument, kde určí přesnou výši dotace a pak teprve zaúčtuji 346/403 (NEINV 346/388)? (Předpokládám, že se to bere jako dotace bez vyúčtování.)
Mám ještě v roce 2021 dooznačit ORG v rozvaze na účtu 021 hodnotu toho technického zhodnocení?
Moc děkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dlouhodobý přeplatek zálohové daně18. 01. 2022
Dobrý den,
organizaci se z FÚ vrátil přeplatek zálohové daně za zaměstnance v nevýznamné částce cca 5 tis. Kč. Dle vyjádření FÚ se jedná a dlouhodobý historický přeplatek. Poradil byste mi prosím jak se s tímto přeplatkem vypořádat, aby nám nezůstával na účtu 342 jako závazek. Já bych ho nejraději odúčtoval někam do ostatních výnosů, protože zjistit kdy a jak přesně ten přeplatek vznikl je komplikované z důvodu změny účetního SW a historie pouze v papírové podobě.
Předem mockrát děkuji za odpověď.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
čerpání Rezervního fondu17. 01. 2022
Dobrý den pane inženýre,
prosím o info: jsme příspěvková organizace, hlavní činností je správa bytového a nebytového fondu. Na provoz dostáváme neinvestiční příspěvek od zřizovatele. Rezervní fond máme natvořen z minulých let převodem zlepšeného výsledku hospodaření. K 31.12.21 děláme vyúčtování služeb nájemcům (pronajímáme prostory) podle nákladových fa, které obdržíme zhruba v období do 15.01.22. Některé služby (teplo,energie)nám v 12/21 spadnou do nákladů, protože prostory nejsou pronajaté. Nyní při uzávěrce jsem zjistila, že HV vychází -16500,-- Kč. Mám v úmyslu použít Rezervní fond 413/648 dle 250/2000 odst. 2b) Sb. k časovému překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady. Nechci vykázat ztrátu. Vím, že ideální by bylo během roku 2021 požádat o převod do Investičního fondu, ale v té době to nebylo potřeba. Lze takto Rezervní použít? popř. jak by jste blíže popsal použití , abych jej mohla takto použít?Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Dar od jné než vybrané účetní jednotky.17. 01. 2022
Vím, že odpověď zněla již monokrát, ale přesto prosím. Jsme PO zřízená obcí, neplátce DPH.
Dostali jsme dar od jiné, než vybrané účetní jednotky.
Kopírka PC 39000,-ZC 0,-.Tzn DM .Po žádosti, jsme dostali souhlas zřizovatele s přijetím daru.
Mohu účtovat 028/088,558/649 v ceně zústatkové, nebo reprodukční (lze odhadnout z internetu z e-obchodu, či musí být odborný odhad)
Nebo to účtovat 112/414 rezervní fond z jiných zdrojů, 241/241,
A pak použití daru 414/ 648, 241/241, 558 / 112
Děkuji za odpověď.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.