Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
Podpora školního stravování30. 01. 2026
Dobrý den
jsme ZŠ s vlastní šj, od října 25 hradíme obědy žákům, kteří splní podmínky pro udělení dotace Podpora školního stravování v Libereckém kraji, byla nám schválena žádost, teprve v 1/26 podepsána smlouva a čekáme na peníze. Jak mám celou akci účtovat, především k 31/12 , děkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
účtování úhrady mzdových nákl. na zajištění stravování od 1.1.2026 v ZŠ29. 01. 2026
Obracím se na Vás s dotazem, který se týká účtování úhrady mzdových nákladů za zajištění školního stravování od 1.1.2026 v naší ZŠ.
Na jaký výnosový účet by se tyto úhrady měly účtovat?
Uvažuji o 609 nebo 649.
Jedná se o mzdové náklady, které budou kryty jinou organizací - v našem případě se jedná o jednu obecní organizaci a jednu krajskou.
Těmto organizacím bude každý měsíc vystavena faktura na základě dodatku ke smlouvě o stravování.
Děkuji za odpověď a radu.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Přijatý věcný dar29. 01. 2026
Jsme příspěvková organizace - ZŠ a obdrželi jsme věcný dar ( dámské vložky ) v celkové hodnotě 11.370.74,- Kč. Ty nebyly v roce 2025 spotřebovány.
Účtování v roce 2025 - účet 112/MD - 384/100 Dal a v následujícím roce rovnou do spotřeby 501/MD - 649/DAL . Nebo můžu vše proúčtovat do nákladů a výnosů v roce 2025.
DěkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Nákup majetku z IF29. 01. 2026
Dobrý den, kupovali jsme z IF majetek v hodnotě 106.000 Kč. Tuto částku nám do fondu poslal náš zřizovatel. Použila jsem částečný odpočet DPH. Účtovala jsem: Když přišel příspěvek od zřizovatele, tak MD 24110/D 348 106.000 Kč. MD 348/D416 106.000 Kč.
Když jsem zaplatila fa, tak na výpisu MD 321/D 24110 109.348 Kč.
MD 022/D 042 105.841,02 Kč
MD 416/D 401 105.841,02 Kč
Neuplatněné DPH jsem naúčtovala na účet 042. Jenže teď mi nesedí BÚ analytika k účtu IF 241 10 a účet 416. Udělala jsem prosím vše správně nebo mám ještě něco doúčtovat? Děkuji.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
veřejná podpora de minimis29. 01. 2026
Dobrý den, uzavřeli jsme smlouvu se zřizovatelem o pronájmu prostor bezúplatně, pouze za energie. Veřejná podpora je 19088, prosím jak o ní mám účtovat?
DěkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Vysoký HV - daň z příjmu PO29. 01. 2026
Dobrý den,
skolnčili jsem s vysokým HV a po zpracování daňového přiznání (využití služeb daň. poradce) máme hradit daň.
Prosím jak zaúčtovat daň z příjmu PO. (rozlišuje se hlavní a doplňkovou činnost?)
Z jakých peněz hradit - příspěvek zřizovatele, rezervní fond?
Kde zjistím bankovní účet k úhradě daně z příjmu PO.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Reklamace faktury29. 01. 2026
Dobrý den,
jsme PO zřízená ÚSC. V lednu r. 2025 nám přišla vyúčtovací faktura za energie a služby pronajatého prostoru za rok 2023 s doplatkem cca 20 tisíc Kč. Ve faktuře však byly špatně odečteny zálohy asi o 1 tis Kč, proto jsme fakturu nezaevidovali, reklamovali a neplatili. Částku 20 tisíc Kč jsme ale ještě zaúčtovali do r. 2024 jako navýšení dohadné položky (dohad nákladů jsme předtím účtovali průběžně ve výši záloh). Do dnešního dne jsme však opravenou fakturu nedostali, ačkoliv jsme pronajímatele asi 6 x urgovali telefonicky i mailem a i přes počáteční ujištění, že to opraví a pošlou, bohužel fakturu neposlal a nereaguje.
V pronajatém prostoru jsme byli ještě do 31.3.2024 , vyúčtování jsme taktéž doteď nedostali. Podotýkám, že ve smlouvě je napsáno, že pronajímatel zašle vyúčtování do 3 měsíců následujícího roku....
Takže vše máme stále na účtech 314 a dohadné náklady na 389.
Chtěla bych vás požádat o radu, jak s tím dále naložit. Je možné si vyúčtovací fakturu za r. 2023 sami opravit třeba vnitřním dokladem, tak aby se nám vyrovnaly zálohy a 389 a následně správnou částku doplatku pronajímateli uhradit? Už se to táhne více než rok a nechceme se dostat do problémů s neuhrazením peněz.
Co se týká vyúčtování tří měsíců r.2024 - tam nám asi nezbývá než čekat na vyúčtování?
Moc děkuji za radu.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
stravné 202629. 01. 2026
Dobrý den,
prosím o ujasnění peněžitého příspěvku na stravování v roce 2026.
Platí co v roce 2025, tj. neřešíme 55% z hodnota jídla, ale poskytujeme do 70% horní hranice stravného při pracovní cestě, tj. 129,50 Kč? Příspěvek z provozu a z FKSP není omezen, pouze částkou 129,50 Kč?
Moc děkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
DPH28. 01. 2026
Dobrý den pane inženýre,
obracím se na Vás s dotazem ohledně DPH.
Dle pokynů zřizovatele (máme svou ŠJ) musíme fakturovat od 1.1.26 školám jiného zřizovatele za žáky věcnou a mzdovou režii. Nevím, si rady, zda musím fakturovat s dph 12 % nebo bez jako osvobozenou činnost ř.50.
A ještě prosím jeden dotaz.
Dostali jsme od Úřadu práce žádost o provedení rekvalifikace v naší autoškole na řidičské oprávnění typu C, úřad to hradí projektu „Zaměstnanost plus“.
Tady si taky nejsem jistá, zda to bude osvobozená činnost a podle jakého paragrafu.
Moc prosím, dovolila jsem si Vám poslat dopis z Úřadu práce do emailu.
Předem moc děkuji za odpověď.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
eStravenky28. 01. 2026
Dobrý den, ráda bych se na Vás obrátila s prosbou ohledně účtování stravenek, která poskytujeme zaměstnancům jako benefit. Část si hradí zaměstnanec, část přispíváme z FKSP, část platíme jako zaměstnavatel. Do listopadu 2025 jsme měli papírovou formu stravenek a od prosince 2025 jsme přešli na eStravenky, takže vlastně zaměstnancům nabíjíme kartu. Stravenky poskytujeme dopředu (př. měsíc leden 2026 má 21 dní, stím, že přihlížíme na prosincovou docházku 2025, kolik doopravdy odpracoval).
Papírové stravenky jsme účtovali:
příspěvek zaměstnavatel: 527/335
příspěvek FKSP: 412/335
příspěvek zaměsnanec: 261/335 (hradili v hotovosti do pokladny)
výdej stravenek: 335/263
nákup stravenk: 263/321
Teď trochu tápu u eStravenek.
příspěvek zaměstnavatel: 527/335
příspěvek FKSP: 412/335
příspěvek zaměsnanec: 331/335 (strháváme z výplaty přímo)
výdej stravenek: 335/263
nákup stravenk: 263/321
Lze u estravenk použít účet 263 (když nemám fyzicky ty stravenky) nebo musím použít jiný účet?
Děkuji moc.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Účtování služby ChatGPT ze zahraničí28. 01. 2026
Chci se zeptat pan ředitel pořídil z Irska službu ChatGPT. Bude to jen jedna, maximálně dvě faktury za celý rok. Co se týče finančního úřadu, to už máme vyřízené. Stali jsme se osobou registrovanou k dani, kdy jsme povinni odvést daň. A teď mi jde o tu účetní stránku. Zapíšu tuto fakturu normálně do faktur, jako běžnou fakturu v částce, za kterou jsme službu pořídili? Jedním zápisem zaúčtuji nákup služby, a druhým DPH? Předpokládám, že vypočtené DPH bude naším nákladem, tudíž to bude 518 (služba výpočetní techniky, je to na jeden rok) na straně MD a na straně DAL nějaký závazek vůči FÚ. Co jsem se dívala do metodiky, tak by to měla být 343, kterou pak vynuluji úhradou v bance. Je to takto správně? Nebo je nějaký jiný postup?
Uvedu příklad, jak bych účtovala:
Faktura je na 1000 Kč
MD DAL
518 0370 321 0000 1000 Kč - zaúčtování faktury
518 0370 343 …. 210 Kč - zaúčtování DPH
A pak banka by byl zápis:
321 0000 241 0011 1000 Kč - úhrada faktury
343 …. 241 0011 210 Kč - úhrada DPH
Moc děkuji za odpověď.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Projekt Start širokospektré spolupráce27. 01. 2026
Dobrý den, pane inženýre. Ráda bych požádala ještě o jednu radu a tentokrát k Projektu Start širokospektré spolupráce- Polsko.
Na tento projekt máme příslibeno 19.390,- EUR. Z toho je 80% dotace 387.800,- Kč a 20 % z vlastních zdrojů 96.950,- Kč. Takhle je to rozděleno v čerpání rozpočtu.
Zatím čekáme na platbu, která by měla přijít v březnu 2026. Přišlo nám Oznámení o schválení Zprávy o realizaci a Žádost o platbu.
V průběhu roku 2025 jsem si všechny faktury hned rozdělila na 80 a 20 procent. Nyní mám na účtu 388/672 = 387.800,- Kč a z vlastních zdrojů na 501 = 104.625,- Kč. Můžu takto nechat vše zaúčtované a čekat ny zúčtování do března, až přijde dotace na účet?
DěkujiNeregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Erasmus27. 01. 2026
Dobrý den pane inženýre, moc prosím o radu ohledně účtování projektu Erasmus, který máme tento rok poprvé. Jsme škola, zřizovatelem je obec.
Celkový nárok na dotaci je 61.337,- EUR. Zálohu jsme dostali na eurový účet, účtujeme pevným kurzem ČNB k 1.1.2025. V dubnu 2025 jsme dostali první částku 49 069.60 EUR ( do účetnictví zaúčtováno na 374 / 1.235.327,18 Kč).
Průběžně, každý měsíc účtují na 388/672 částku čerpání dle skutečných nákladů, které jsou jak v Kč tak v EUR, které účtuji kurzem k 1.1.2025.
Nyní mám na účtu 388 vyčerpáno (1.387.834,07 Kč).po přepočtu na EUR je to 55.127,47 EUR.
Projekt je u nás již do konce roku 2025 vyčerpán, ale ještě jsme žádnou závěrečnou zprávu neobdrželi. To bude předpokládám v březnu. Jak se prosím vypořádat s částkou 6.057,87 EUR (152.506,88 Kč), které jsme uhradili z vlastních zdrojů? Mohu nechat zaúčtováno vše, jak je do konce roku 31.12.2025 a vyúčtovávat budu až po konečné zprávě a doplatku 12.267,40 EUR (308.831,80) , které předpokládám, že nám pošlou na doplacení faktur, které byly hrazeny z provozu již v roce 2025, ( těch 152.506,88 ) a zbytek použijeme v roce 2026 na odměny pedagogům zapojených do projektu?
Děkuji předem za radu správného účtování i návod pro příští roky.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
stravování27. 01. 2026
Dobrý den,
prosím, potřebovala bych poradit s účtováním stravného dětí v mateřské škole.
Od září do prosince 2024 byly účtovány zálohy (990,- Kč měsíčně) na stravné dětí i zaměstnanců (600,-Kč) rovnou na účet 602/02 2111, nebyly účtovány na účet 324.
Tudíž na konci roku 2024 zůstaly zálohy na účtu 602, ze kterého musím v lednu 2025 převést na 324 a provést vyúčtování stravného za září 2024 - leden 2025.
Jakým způsobem mám toto stravné zaúčtovat.Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Provize zprostředkovateli u nájemní smlouvy27. 01. 2026
Dobrý den, uzavřeli jsme nájemní smlouvu na garáž, kde my jsme v roli nájemce. Na straně druhé kromě pronajímatele figuroval také zprostředkovatel. V textu smlouvy bylo dohodnuto, že nad rámec plateb nájemného se uhradí navíc ještě jedna jednorázová platba Zprostředkovateli jako odměna za zprostředkování možnosti uzavřít smlouvu. Jakým způsobem by se tato jednorázová platba měla účtovat? Děkuji za odpověď.
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.