Dotazy

• odpisy

  27. 04. 2020

  Dobrý den, prosím o radu.
  Naše organizace (škola ) účtovala odpisy:
  551/082
  401/416
  Organizace dostává příspěvek na odpisy, kterým tvoří investiční fond.
  Nyní v dubnu nastala situace, kdy účet 022 se rovná účtu 082.
  Účet 401 se už rovná 0. Majetek ale není plně odepsaný, bude odepsaný v roce 2020. Potřebovaly bychom účtovat o odpisech a o tvorbě investičního fondu, protože dostáváme příspěvek na odpisy.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení majetku

  24. 04. 2020

  Dobrý den, jsme školská příspěvková organizace.
  1. Budujeme investici výukových učeben, soubor majetku v hodnotě cca 52 mil. Kč, financovaný z IROP, z hlediska IROP jsou to všechno investiční výdaje. Všechen pořízený majetek tedy shromažďujeme na účtu 042 - náklady na tuto investici, jako stavební práce, IT vybavení (servery, počítače, kamery, wifi a software, licence pro software, dále potom nábytek a drobné kancelářské věci (např. magnetický flipchart, flipchart blok, popisovač na flipcharty, vše v málých hodnotách, např. 1 ks je za 126,- Kč, nebo za 2500,- Kč).
  2.
  Nábytek a drobné kancelářské věci také považujeme za součást investice budovaného projektu. Je to tak správně ? Jak při zařazení investice do užívání, když investice má velké množství položek (IT vybavení), jako je např. šasi pro servery, přepínače, disková úložiště, VOIP hlasový systém, videokonferenční systém, pracovní stanice na bázi tenkého klienta, datová centra-datacentrové switche apod. ? Je možné tento majetek zařadit jako celek (soubor) pod jedním inventárním číslem ? Jak správně zařadit tento majetek do užívání? Jak správně účtovat?
  
  
  3. Dále potřebujeme pořídit rozšiřující Upgrade za cca 100 tis. Kč pro software na evidenci docházky zaměstnanců a žáků školy, který je již zařazen v provozu školy jako jiná dřívější investice, ale z důvodu přechodu na nový IT systém budovaný v rámci projektu viz výše, již nebudou fungovat některé funkcionality tohoto softwaru. Je třeba pořídit upgrade, který rozšíří potřebné funkcionality na přenos dat do nového systému pro zabezpečení provozu – evidence docházky zaměstnanců a žáků školy.
  Jak pohlížet na nákup tohoto rozšiřujícího upgrade softwaru? Jak o něm účtovat?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• EET u PO

  22. 04. 2020

  Jsme střední škola, PO zřízená ÚSC. Nejsme plátci DPH, účtujeme ve zjednodušeném rozsahu. Reaguji na dotaz ze dne 21.4.2020 k EET. Také máme s firmou GTS ALIVE s. r. o. uzavřenu smlouvu o spolupráci při projektu ISIC školám, ale je účtována v rámci doplňkové činnosti a je zisková. Na zákl. smlouvy vybíráme vyšší částku, než která nám je firmou GTS ALIVE fakturována. Týká se nás v tomto případě také EET? Předem moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  21. 04. 2020

  Dobrý den pane inženýre,
  obracím se Vás s prosbou o radu:
  v prosinci 2019 jsem účtovala o dotaci IROP, financování ex post, předfinancováno zřizovatelem.
  Neivestiční složka předfinancování ve výši 989 368,01 Kč : příjem peněz 241/374
  Vytvoření dohadné položky ve výši 989 368,01 Kč: 388/672
  Investiční část předfinancování ve výši 377 807,39 Kč: 241/348, 348/401, 401/416 (jednalo se o stavební práce – zhodnocení budovy 021/042)
  Vytvoření dohadné položky ve výši 377 807,39 Kč: 388/403.
  Vyúčtování ze strany ministerstva v březnu 2020:
  • v případě provozních výdajů řídící orgán neuznal částku 3 789,18 Kč. O vyrovnání této částky jsme se s dodavatelem nedohodli, půjde tedy na vrub školy
  
  • v případě investičních výdajů řídící orgán neuznal částku 97 351,72 Kč. Na tuto částku nám dodavatel vystavil opravný daňový doklad (v dubnu 2020)

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zrušení lyžařského výcviku

  21. 04. 2020

  Dobrý den,
  z důvodu výskytu epidemie koronaviru jsme byli nuceni zrušit lyžařský výcvik, na který jsme již uhradili zálohovou fakturu. Cestovní agentura nám nyní zaslala celou částku zpět na účet. Účetně to vyřešili tak, že poslali zálohovou fakturu s mínusovou částkou a s textem "storno vydané zálohové faktury". Ještě jsem se s podobnou situací nesetkala a chtěla bych se zeptat, zda je to takto účetně správně.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• EET u PO

  21. 04. 2020

  Dobrý den, mám prosím Vás konkrétní dotaz k EET. S firmou GTS ALIVE s. r. o. máme uzavřenu Smlouvu o spolupráci při projektu ISIC školám. Jedná se o to, že nám dodávají průkazy pro studenty a zaměstnance dle jejich zájmu, my vybíráme od těchto za průkazy peníze do pokladny. Firma nám poté zašle průkazy a fakturu. Je toto příklad toho, že vybíráme tržbu za jiného poplatníka a ta by spadala do režimu EET?
  Děkuji Vám za odpověď a přeji vše dobré.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Drobný dlouhodob.hmotný majetek

  17. 04. 2020

  Dbrý den, mám dotaz. Jak zaúčtovat fakturu na krytí radiátorů v hernách. Jde o dřevěné kryty v celkové výši 37.000,-Kč. Mám účtovat na dlouhodobý majetek když je přiděláno ke zdi?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování jistoty

  17. 04. 2020

  Dobrý den,
  prosím o radu jak zaúčtovat jistotu, kterou nám zaslala firma přihlášená k výběrovému řízení. Výběrové řízení zpracovává externí firma v rámci projektu z EU OP VVV. Jsme příspěvková organizace zřízená obcí.
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• oprava mezd

  16. 04. 2020

  Dobré ráno,
  při kontrole zjistila mzd. účetní, že neoprávněně vyplácela zaměstnankyni celý rok 2019 slevu na dani na děti.
  Při ročním zúčtování byla provedena oprava.
  Částka 34 tis. jí byla ze mzdy stržena a následně vrácena vratkou mzdy. Každý měsíc je třeba strhnout ze mzdy 2 000,- až do úplného splacení.
  Se zaměstnankyní se účetní vyrovná sama.
  Prosím o radu se zaúčtováním tohoto případu.
  Pro bližší informaci zasílám oskenovaný platový lístek zaměstnankyně přímo na Váš e-mail.
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stavba z vrbového proutí

  15. 04. 2020

  Dobrý den, na školním pozemku chceme nechat postavit malý altánek z vrbového proutí (kopule+tunel). Proutí bude napevno zasazeno v zemi, kořeny budou zasypány kůrou - celková cena 30 tis. Jaké má být, prosím, zaúčtování? Investice či neinvestice? (Popřípadě odpisování).
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zahraniční cestovné

  14. 04. 2020

  Dobrý den,
  naše zaměstnankyně byla na služební cestě v Polsku. Nevedeme valutovou pokladnu a před nástupem na služební cestu zaměstnankyně neobdržela žádnou zálohu. Nyní předložila cestovní příkaz (pracovní cesta v minulém měsíci) a prosím o sdělení, kurz kterého dne mám použít. Zda kurz data nástupu na pracovní cestu či datum vyplacení cestovného jak účtovat.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH + prodej

  06. 04. 2020

  Dobrý den, pane inženýre,
  jsme PO zřízená krajem, domov seniorů,provozujeme doplňkovou činnost - vaření a jsme plátci DPH. Vzhledem k nastalé situaci jsme doplňkovou činnost pozastavili a vaření od nás převzal soukromý subjekt. Odběratel poslal platbu za odebranou stravu nám ať to přepošleme my, že s námi mají smlouvu. Co to pro nás znamená z hlediska DPH? Vystavíme fakturu odběrateli s DPH, platbu odvedeme a zároveň nám vystaví fakturu soukromí subjekt a DPH si uplatníme nebo my vůbec nebudeme DPH zohledňovat?
  Druhý dotaz z důvodu uzavření domova nemají naši klienti možnost koupit si balené nápoje na které jsou zvyklí. Rádi bychom jim nápoje objednali hromadně, platba převodem a jim poté nápoje prodali za hotové. Můžeme to takto udělat a prodat za stejnou cenu, za jakou jsme nakoupili? Předem děkuji za odpovědi a zdravím.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daňové přiznání - dary

  06. 04. 2020

  Dobrý den,
  jsme střední škola, příspěvková organizace zřízená krajem. V roce 2019 jsme obdrželi finanční dar ve výši 15 000,- Kč. Celá přijatá částka byla zaúčtována na rezervní fond. Během roku 2019 bylo z této částky vyčerpáno na odměny žáku 6 500,- Kč.
  Chtěla bych se zeptat, zda mám v daňovém přiznání za rok 2019 uvést v řádku č. 40 a současně v řádku č. 109 částku ve výši 6 500,- Kč. Zbytek daru by se uváděl v daňovém přiznání až v následujících letech (dle příslušné výše čerpání).
  Současně bych se chtěla zeptat, zda se mají stejným způsobem (řádek č. 40 a řádek č. 109) uvádět v daňovém přiznání přijaté hmotné a nehmotné dary.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pokuta - Správní trest

  02. 04. 2020

  Dobrý den, jak správně zaúčtovat správní trest - pokutu, který jsme dostali od zřizovatele dle ust.§88 odst.1 písm.c) zák.č.114/1992 Sb., o ochraně přírody a krajiny, protože jsme provedli kácení dřevin bez nezbytného povolení orgánu ochrany přírody ?
  Děkuji za odpověď !

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej nevyužitelných potravin ze školních jídelen

  01. 04. 2020

  Chtěla bych Vás poprosit o radu, týkající se účtování v této době.
  Jde mi o prodej potravin, kterým končí záruční doba. Jsme plátci DPH.Mám několik nejasných bodů:
  
  1, Jako plátce účtuji potraviny bez DPH, při prodeji postupuji obráceně,k nákladům přičítám 15 % DPH zpět.Souhlasíte?
  2, Měli jsme už v půlce března situaci, kdy potraviny byly prodány
  zaměstnancům školy za sníženou cenu. Bylo to takové SOS řešení, aby potraviny neskončily v koši. Výnos bez DPH jsem dala na účet 649. Jde mi teď o ty náklady. Z účtu 501 370 , kde mám potraviny, bych měla náklady odúčtovat, ale kam dát ten náklad (dejme tomu, že zaměstnanci zaplatili 600 Kč z původních 1000,-? Na jaký účet dát těch 600 a na jaký těch 400 (to bych brala, že bude asi ztráta, jako když se potraviny zkazí)...
  
  3, A teď nastane asi nová varianta. Potraviny,které budou expirovat v
  dubnu se bude snažit paní vedoucí prodat zřejmě do nějakého domova seniorů nebo prostě někam, kde stále vaří. Jaký bude v tomto případě nákladový protiúčet k výnosovému účtu ?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.