Dotazy

• neinvestiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele FRR

  12. 01. 2018

  Dobrý den,
  obdrželi jsme neinvestiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele FRR na opravu osvětlení. Mohla bych se zeptat, jak správně účtovat a zda vytvářet fond investic?
  Děkuji
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• použití účtu 408

  10. 01. 2018

  Dobrý den, vodné a stočné je nám účtováno vždy od července do července daného roku. V roce 2016 jsem neudělala dohadnou fakturu na vodu ( 7/2016 -12/2016 je 18 000,- Kč.) Aktiva netto nám dělají 2 000 000,- Kč, takže 0,3% je 6000,- Kč, významná chyba. V 7/2017 jsem zaúčtovala přijatou fakturu na vodné 7/206- 6/2017 502/321, v září jsem si uvědomila chybu s neudělaným dohadem a zaúčtovala jsem 408/502.
  Prosím o zodpovězení:
  1. V hlavní knize je správně na straně DAL - 18000?
  2. Jak okomentovat v příloze závěrky?
  3. Jak lze toto opravit jinak?
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• provozní dotace

  09. 01. 2018

  Příspěvková organizace obdržela v roce 2017 zálohu na provozní dotaci (prostředky EU) na období delší než jeden rok, další část obdrží v roce 2018. Účtovala o přijetí zálohy v částce 257.731,20 Kč zápisem 241/472. Dále účtovala podle částky nákladů ve výši 272.732,00 Kč zápisem 388/672. Rozdíl je 14.999,80 Kč, tedy více, než je záloha. Je takto účtování k 31.12.2017 konečné? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Krádež v příspěvkové organizaci

  09. 01. 2018

  V listopadu nám vykradli MŠ a ZŠ. Vše vyšetřovala policie, pachatel byl po nějakém čase dopaden. Na budovách byly způsobeny škody ( rozbitá okna, dveře,...) které jsme na naše náklady opravily - zaplaceno v roce 2017, celková hodnota oprav 18000,- Kč. Některé opravy nás čekají ještě v roce 2018, proto jsme ještě neuplatňovaly pojistku u pojišťovny, až budou všechny náklady pohromadě. Spoluúčast máme ve výši 5000,- Kč a bude odečtena z celkově předložených nákladů pojišťovně v letošním roce 2018.
  1) Předpokládám, že na konec roku 2017 mám udělat dohad 388/649 za pojišťovnou. Udělám ho ve výši vynaložených nákladů za rok 2017 - tj. 18000,- Kč. Případná spoluúčast by se "vztahovala" k nákladům na opravy letošního roku. Bylo by to tak možné? Připomínám, že pojistka ještě uplatněna u pojišťovny nebyla - až letos.
  2) Při krádeži se ztratila v organizacích hotovost z pokladen. Na to se pojistka nevztahuje. Zastupitelstvo chce, aby jim tato škoda byla nahrazena. Jak to nejlépe udělat? Rozpočet s provozním příspěvkem na rok 2018 již máme schválený. Formou finančního daru ??
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• TZ nebo investice

  09. 01. 2018

  Dobrý den,
  prosím o radu. Budeme letos opravovat a zvětšovat na školním pozemku zahradní jezírko.Cena přesáhne 40.000,- . Stávající jezírko ale není evidované . Jak mám postupovat?
  V rámci stejné akce přibude i nový altán (investice) a dlažbu pod altánem také zahrnu do ceny altánu?
  děkuji
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup cen do tomboly

  05. 01. 2018

  Prosím o zodpovězení dotazu: "Jak správně účtovat nákup cen do tomboly školního plesu ." Bude se jednat o drobné ceny, převážně cukrovinky.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Ztráta z hlavní činnosti

  05. 01. 2018

  Dobrý den, je možné ponechat ztrátu z hlavní činnosti ?
  A jestliže ji budeme krýt investičním fondem do maximální částky účtu 511, musíme brát v úvahu rozpočet? Mám na mysli např. máme ztrátu z hlavní činnosti 500 tis.Kč., na účtu 511 je ve výsledovce 1200 tis. Kč, avšak oproti rozpočtu jsme překročili plán na opravy jen o 300tis. Kč. Můžeme i přesto ztrátu 500tis. krýt v plné výši, tzn. 500tis. 416/648?
  Děkuji za odpověď !}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• TZ budovy během roku dvě stejné akce

  05. 01. 2018

  Dobrý den, jsme PO zřízena ÚSC. Během účet. období jsme provedli dvě etapy výměny standartních dveří za posouvací v pokojích uživatelů. Začátkem roku za 45 000 Kč, zařadili ihned jako TZ do užívání. (Výměnu provádíme postupně). V prosinci byla provedena další výměna za 35 000.- Kč. Prosím, jak účtovat poslední výměnu - jako jednotlivou akci nebo zrušit TZ přeúčtovat na 042 (zrušit nové odpisy) a dát do uživání (spolu s druhou etapou) až v prosinci a nově odepisovat od ledna příštího roku? Děkuji }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• půjčka z rezervního fondu

  04. 01. 2018

  Dobrý den,
  jsme PO zřizovaná KU. Na začátku roku jsme si půjčili peníze z rezervního fondu na projekt Erasmus+. Do konce roku nebyl projekt uzavřen. Jednalo se jenom o půjčení peněz - bez čerpání fondu - s tím, že až nám pošlou závěrečnou platbu, tak se peníze do RF vrátí. Používáme pevný kurz ČNB k 1.1. Půjčeno 6 366 Eur, kurz 27,020 což je 172 009,32 Kč, účtováno převodem z účtu 262/241 a příjem na účet projektu 241/262. Nyní mi nastane problém, až mi zašlou závěrečnou platbu 6 366 EUR, tak to bude samozřejmě v jiném kurzu (např. 25,6 což je 162 969,60 Kč). Do rezervního fondu se mi vrátí méně peněz než bylo půjčeno a tím mi dojde k nekrytí fondu. Je možné tuto situaci nějakým způsobem vyřešit? A jakým způsobem proúčtovat?
  Děkuji za radu}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neinvestiční dotace

  04. 01. 2018

  Město má od r. 2016 projekt MAP, který bude končit v červnu roku 2018. V roce 2016 jsme obdrželi dotaci ve výši Kč 956 336, v roce 2017 pak dotaci ve výši Kč 1 215 093. Přijatou dotaci jsem účtovala 231/472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery s tím, že ji vyúčtuji až na konci projektu. Nejsem si jistá, zda jsem účtovala správně. Zda jsem neměla účtovat na 231/374 a vždy v daném roce přijatou zálohu proúčtovat 374/672.
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Masáže z FKSP

  03. 01. 2018

  Dobrý den,
  jsme PO zřízená ÚSC a jelikož tvoříme rozpočet FKSP, potřebovala bych vědět, zda skutečně platí, že od 1.1.2018 je možné zaplatit zaměstnancům z FKSP pouze masáže poskytnuté zdravotnickým zařízením, které je evidováno v Národním registru poskytovatelů zdravotnických služeb a pokud sjednáme masáže u fyzické osoby, která toto provádí pouze na základě živnostenského oprávnění nepůjde o příjem osvobozený od daně?
  A v souvislosti s tímto - je možné hradit např. zdravotní cvičení, saunu, rehabilitaci, welness, fyzioterapii nehrazenou ze zdravotního pojištění? }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neuskutečněná zahraniční pracovní cesta - účtování kurz. roz

  20. 12. 2017

  Dobrý den,
  Byla poskytnuta záloha na pracovní cestu ve výši 3027 Kč. Zaměstnanec si vyměnil Kč na eura - 110 EUR a přinesl doklad na poplatek za výměnu 73,70 Kč.
  Pracovní cesta se neuskutečnila, proto zaměstnanec 110 EUR vyměnil zpět na Kč - dostal zpět 2734 Kč a zaplatil poplatek za výměnu 69,87 Kč. Přinesl zpět zaměstnavateli do pokladny 2734 Kč a doklad na poplatek za výměnu EUR na Kč ve výši 69,87 Kč.
  Nemáme valutovou pokladnu a zahraniční CP vyplácíme i zůčtováváme v Kč.
  Prosíme o odpověď: 1) Jak zaúčtovat kurzový rozdíl, který vznikl výměnou Kč za EUR a zpět
  2)jak zaúčtovat poplatek 69,87 Kč za výměnu z EUR na Kč a poplatek 69,87 Kč na výměnu z EUR na Kč
  a 3) jak zaúčtovat příjem 2734 Kč vrácený do pokladny.
  Děkuji a prosím pokud možno za brzkou odpověď, abychom mohli zaúčtovat ještě letos.
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Věcný dar - investice

  19. 12. 2017

  Hezký den, firma nám zhotovila na zahradě zahradní prvek včetně montáže v částce 43.980 bez DPH (s DPH 53215,80) nejsme plátci DPH) a předala nám ho formou věcného daru pro nás je takovýto dar investicí nevím jak v tomto případě správně zaúčtovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zaúčtování nákaldů roku 2018 hrazené v roce 2017

  19. 12. 2017

  Dobrý den,mám dotaz
  uhradili jsme pojištění zaměstnanců a pojištění pokladny v roce 2017 na rok 2018,na jaký účet v roce 2017 zaúčtovat??? A ještě předplatné tisku to samé,uhrazeno v roce 2017 na rok 2018??Zda na účet 381 nebo na účet 383???
  
  moc děkuji
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Návrh směrnice o VÝZNAMNOSTI ČASOVÉHO ROZLIŠENÍ NÁKLADŮ

  19. 12. 2017

  Dobrý den,
  
  jsme PO (ZŠ, ZUŠ a MŠ), jejímž zřizovatelem je obec.
  
  Vytvořila jsem návrh směrnice. Mohlo by to takto podle Vás být?
  
  SMĚRNICE č.__ platná od __ o VÝZNAMNOSTI PRO APLIKACI ČASOVÉHO ROZLIŠENÍ NÁKLADŮ
  
  • Předplatné časopisů, novin (při jedné operaci max. do částky 5000Kč) se nebude časově rozlišovat.
  • Prodloužení používání internetových stránek nebo udržovací poplatky za používané programy (účetnictví, mzdy aj.) nebo licenční smlouva na SW nebo využívání licence nebo poplatek za pronájem serveru na internet. stránkách (při jedné operaci max. do částky 20 000Kč) se nebude časově rozlišovat.
  • Prodloužení licencí antiviru (při jedné operaci max. do částky 25 000Kč) se nebude časově rozlišovat.
  
  Předem děkuji za odpověď a přeji Vám i celému PO Účtuje krásné Vánoce a pohodu v novém roce!
  
  
  }

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.