Dotazy

• Dlažba do pergoly

  04. 02. 2025

  Dobrý den,
  
  prosím o radu, jak správně zaúčtovat náklady na dlažbu do pergoly, kterou budou realizovat naši pracovníci údržby? Pergola je evidována na účtu 021 a je předmětem odpisování. V současnosti má pergola pouze travnatý povrch a dlažba v ní dosud není. Náklady na materiál (drť, beton, dlažba) činí 15 000 Kč.
  
  Děkuji moc za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Úprava vnitřní směrnice k FKSP

  03. 02. 2025

  Dobrý den,
  minulý rok jsme schválili vyplácení stravenkového paušálu z FKSP. Zapracovali jsme to do vnitřní směrnice k hospodaření s FKSP.
  Letos již nemáme tolik finančních prostředků na účtu a chtěli bychom vyplácení stravenkového paušálu zrušit. Můžeme udělat novou vnitřní směrnici, kde zrušíme ustanovení k vyplácení tohoto paušálu, ostatní plnění by zůstala stejná jako v loňském roce? Směrnice by měla platnost od 1.1.2025 a rušila by s ní loňská směrnice?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace Dům zahraniční spolupráce

  03. 02. 2025

  Vážený pane Nejezchleb,
  
  knihovna obdržela v roce 2024 dotaci na dobrolníka z Turecka a já si chci ujasnit účtování. Studovala jsem nějaké Vaše postupy a nevím jestli jsem správně pochopila. Přijatou zálohu mám na 374 přepočtenou kurzem ČNB. Náklady v českých korunách čerpání dotace na 388 a 672. Doplatek dotace jsem naúčtovala na 344. A všechny účty se mi rovnají. Ale u dotace je určený pevný kurz, takže vyúčtování dotace, které šlo na Dům zahraniční spolupráce, se provádělo tak, že se všechny náklady přepočetly tímto kurzem. To znamená, že v účetnictví máme jiné částky než ve vyúčtování. Je to tak správně ?
  A v listopadu 2024 nám přišla záloha na novou dotaci pro dobrovolníka a někde jsem četla, že se nemusí záloha na 374 přepočítat kurzem k 31.12.2024. Tak se chci zeptat jestli to tak je.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Daň z příjmu

  30. 01. 2025

  Dobrý den,
  loni jsem zaúčtovala 591/389 vycházela mi platit daň z příjmu PO. Závěrečný zápis zaúčtoval 493/591. Jenže nakonec jsme daň nehradili a teď bych chtěla vyrušit 389 a peníze dát zpět do rozpočtu, nevím jak zaúčtovat.?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výkaz Příloha

  28. 01. 2025

  Dobrý den, pane inženýre,
  obracím se na Vás s dotazem, v jaké položce ve výkaze Příloha - oddíl G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby"výkazu rozvahy, by měly být stavební práce. Jsou to stavební práce (investice) z projektů a dále stavby - např.tabule a stínění ukotvené do země. Zaúčtované mám vše na 021, oprávky 081. Ve výkaze už to mám 4 roky zařazené pod G.6. (Ostatní stavby, ani nevím, jak jsem na to přišla...), ale asi to je zřejmě špatně. Domnívám se, jestli by to nemělo být na G.2. (Budovy pro služby obyvatelstvu).
  Moc děkuji.
  Hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• technické zhodnocení

  28. 01. 2025

  Dobrý den,
  během roku jsme účtovali na účet 042 náklady na TZ budovy, které na konci roku v součtu nepřesáhlo hranici pro zařazení do investičního majetku ( 40 tis. Kč). Jednalo se jak o materiál, tak i o udržovací práce na HM. Na jaký účet přeúčtovat tyto náklady? Máme rozúčtovat dle konkrétní faktury rozdělit na materiál (účet 501) a služby (účet 511), nebo vše zaúčtovat na ostatní provozní náklady (účet 549)?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kontrola stran účet 401

  28. 01. 2025

  Dobrý den,
  provedla jsem na konci roku zaúčtování zůstatku nevyčerpaných financí z projektu OP JAK do rezervního fondu na účet 401/414. Chci si zkontrolovat účet 401 strany a nesedí?
  
  MD / D
  021 401
  022 403
  042 081
  082
  
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přístupový systém do budovy

  28. 01. 2025

  Dobrý den,
  moc prosím o konzultaci k účtování a správnému postupu.
  Chceme do budovy mateřské školy pořídit přístupový systém (čipy pro vstup do školky pro rodiče). Budovu máme ve výpůjčce.
  V cenové nabídce firmy jsou tyto položky: evidenční snímač, kabeláž včetně lišt, práce na základě skutečnosti, napájecí zdroj zálohovaný, vygenerovaní licenčního souboru za snímač + implemetace SW (jednorázový poplatek), router, montáž napájecího zdroje, zámek - elektrický ovládač, montáž snímače, připojení zámku ke snímači, zapojení zdroje, kabelová průchodka na dveře, krycí stříška na snímač venku, oživení+nastavení+konfigurace, jádrové vrtání, popřípadě sekání (podle skutečnosti), paralelní propojení extérního zařízení zvonkové tablo, dopravné dle skutečnosti + technik na cestě, systém pro zápis osobních čísel čipů, školení, revize kabeláže.
  Dle našeho názoru do ceny vstupuje vše kromě školení - je to takto správně? Nejsem si jistá u položek označených jako SW (vygenerování licenčního souboru a imlementace SW a oživení+nastavení+konfigurace SW), systém pro zápis osobních čísel čipů). Dle mého názoru je to ale SW nutný pro technologickou funkci celého systému a do ceny bych jej zahrnula.
  Cena včetně DPH bez školení činí 57.390Kč. Vidíme to jako technické zhodnocení budovy, kdy bychom hradili z investičního fondu, zavedli na kartu majetku 021 a odepisovali. Účetní odpisy bychom nastavili dle skutečné životnosti tohoto přístupového systému na 5 let. Pořízení systému na vypůjčené budově a nastavení odepisování bychom dali ke schválení zřizovateli.
  Je tento postup správný?
  Uvažovali jsme také vést toto jako samostatný majetek na 022, ale vzhledem k tomu, že se jedná o hlavní vstup do budovy, přikláníme se spíše k TZ budovy.
  Jednotlivé čipy součástí kalkulace nejsou, ty bychom pořizovali zvlášť jako materiál.
  Děkuji moc za konzultaci.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Finanční vyúčtování projektu OP JAK Šabony I

  27. 01. 2025

  Vážený pane inženýre,
  obracím se na Vás s dotazem ohledně finančního vyúčtování projektu OP JAK ŠABLONY I.
  Fyzická realizace projektu byla ukončena koncem roku 2024, což bylo dříve, mělo být až v roce 2025. Tedy již koncem roku 2024 byla odeslána závěrečná zpráva. Všechny šablony byly splněny, ale k datu odeslání ZZ nebyly dočerpány finanční prostředy na tzv. režie. Dle pravidel k vyúčtování dotace daného projektu dochází k datu schválení závěrečné zprávy o realizaci projektu, což bylo schváleno dne 15. 01. 2025.
  Bude tedy správný postup účtování?
  rok 2024
  388/672 - ve výši nákladů za rok 2024
  401/414 - zůstatek nevyčerpaných prostředků - režie
  
  rok 2025 - schválení závěrečné zprávy o realizace 15.01.2025
  414/401 - zúčtování nevyčerpaných prostředků - režie
  388/672 - zúčtování nevyčerpaných prostředků - režie - do výnosů
  348/388 - zúčtování nároku na dotace
  472/348 - zúčtování zálohy na transfery
  
  Děkuji za posouzení a odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dary -ZŠ, jídelna / hospodářská činnost

  27. 01. 2025

  Dobrý den
  prosím o radu. Mám fakturu za výměnu kotlu a čerpadel v rámci povodní. Vyfakturováno mi je za ZŠ a za jídelnu. A budu čerpat z darů. Prosím o podrobnější zaúčtování v rámci darů. Jsme pltáci DPH. Koef. byl na rok 2024 44% za ZŠ mi je to jasné.
  Částka za jídelnu je 206 250Kč
  tu mám rozdělenou podle % na šj 162 937,50 Kč a jč 43 312,500 Kč DPH 43 312,50 Kč
  648 0650 kryji ve stejné výši jako náklady
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Erasmus+ konec roku

  23. 01. 2025

  Dobrý den, pane Nejezchlebe,
  Prosím o radu, jak zaúčtovat Er+ nyní na konci roku
  • Jsme základní škola
  • Máme EUR účet
  • Používáme pevný roční kurz ČNB k 1.1.2024
  DoFa byla doručena v prosinci, uhrazena v prosinci, kurz proběhne až 2025.
  1) Předpis DoFa jsem zaúčtovala 518/321 pevným ročním kurzem ČNB k 1.1.2024, rovněž i úhradu. Kurzovní rozdíl nebude.
  2) Kurz ale proběhne 2025 – měla bych časově rozlišit tj 381/321? Budu v tomto případě účtovat v pevným ročním kurzu k 1.1.2025?
  3) Nebo ji zaúčtuji v kurzu k 1.1.2024 a přiúčtuji k předpisu faktury kurzovní rozdíly dle kurzu k 31.12.2024?
  Jak budu následně účtovat čerpání dotace 388/672 pokud budu postupovat „po novu“ tj po celou dobu čerpání budu držet stejný kurz, v kterém jsem přijala dotaci tj pevný roční k 1.1.2024?
  1) Kurz k 1.1.2024
  2) Čerpání až v roce 2025, použiji kurz k 1.1 2024 tj částka v účetnictví mi nebude souhlasit s částkou čerpání
  3) Čerpání 2024, použiji kurz k 1.1 2024
  Jak se toto změní, pokud DoFa byla doručena v prosinci, uhrazena v lednu, kurz proběhne rovněž až 2025?
  Jak vyúčtovat dotaci a převést do RF, v jaké částce, jak srovnat RF účetně s BÚ RF?
  Náš RF je pouze analyticky oddělen v rámci hlavního BÚ školy.
  Pokud bych nyní do RF převáděla peníze (nevyužitý zbytek Er+ v roce 2024) z BÚ EUR stav k 31.12.2024 mi stejně nebude souhlasit. V lednu jsme již prováděli další úhrady.
  Navíc jsem v 2024 (až nyní v lednu) fyzicky nepřevedla peníze, které jsme si „půjčili“ na předfinancování Er+ už v 7/24 kdy nám ještě nebyly poslány prostředky na BÚ EUR.
  Moc děkuji za ochotu a přeji hezký den

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisy

  22. 01. 2025

  dobrý den,zřizovatel mi v r.2024 posílal na odpisy vyšší částku,než byl odpisový plán. Odpisy obratem vracím zřizovateli.Majetek se nám odpisuje správně dle plánu,ale peníze přišly vyšší. V roční závěrce je rozdíl na účtech
  416200 fond.repr.majetku a 416490 fond repr.maj.převod zřizovateli. Tato čísla by měla být stejná,ale s opačným znaménkem. Můžete mi prosím poradit,jak mám správně zaúčtovat rozdíl? Zřizovateli nic nedlužíme,ptz peníze vracíme hned zpět,majetek se odpisuje správně.Moc děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyřazení budovy po demolici a zařazení stodoly převodem od zřizovatele

  21. 01. 2025

  Dobrý den,
  
  obracím se na vás s dotazem ohledně zaúčtování, ohledně vyřazení budovy po demolicí a zařazení stodoly převodem od zřizovatele. Jsme PO kdy zřizovatel je obec.
  Budova byla zničena při demolici, zřizovatel změnil dodatkem zřizovací listinu a na základě ní jsem budovu vyřadila.
  Účtování:
  zůstatková cena majetku 551 10/081 10
  vyřazení v pořizovací ceně 081 10/021 10
  tvorba zdrojů ve výši zůstatkové ceny 401 10/416 10
  
  A následně nám byla převedena stodola s pozemky.
  Účtování:
  zařazení - stodola 021 10/042 02
  zařazení - pozemek 031 10/042 60
  bezúplatné nabytí - stodola 042 02/401 20
  bezúplatné nabytí - pozemek 042 60/401 20
  
  Je takhle účtování v pořádku nebo mám udělat nějaké změny?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH

  21. 01. 2025

  V roce 2020 naše PO zakoupila osobní auto (je využíváno i k ekonomické činnosti). Při nákupu byl použit koeficient. (Sleduji 5 let). Nyní koeficient klesl o 11 % . Vzorec na výpočet mám, ale nevím zda do řádku 60 napsat kladnou nebo zápornou částku ?
  
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční fond a nekryté odpisy

  21. 01. 2025

  Dobrý den,
  máme jako PO zřízená městem od letošního roku na základě nové ZL svěřený majetek budovy a stavby . Zřizovatel stanovil, že na tento majetek nám nebude na odpisy přispívat. Část odpisů je "kryta" rozpuštěním invest.transferu úč. 403 . Druhá část odpisů na svěřený majetek, na který zřizovatel nepřispívá jsem (z důvodu úspory peněžních prostředků na provoz) na konci roku v úpravě rozpočtu převedla z provozního příspěvku na příspěvek na odpisy a co nestačilo k pokrytí odpisů uvedla i část účet 649 (nekrytý investiční fond uveden v úpravě rozpočtu) . Zřizovatel úpravu rozpočtu schválil. Můj dotaz je, zda mám ukončit HV na "0" a použít jen co stačí na pokrytí odpisů, a nebo když použiji přesně částku co jsem dala do úpravy rozpočtu na účet 649 bude PO mít kladný HV. Děkuji za zodpovězení

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.