Dotazy

• Odkoupení majetku

  21. 01. 2025

  Dobrý den, prosím jak správně zaúčtovat majetek, který nám byl prodán za 1 Kč?
  Majetek před 6 lety pro nás zakoupila firma, u které si pronajímáme prostor, který využíváme jako hudební klub. Majetek, např. mixážní pult, zvuk. a světel. aparaturu, stoly, firma koupila pro naše využití a my jsme platili měsíční nájem za movité věci. V předávací smlouvě o nájmu movitých věcí nejsou uvedeny ceny, jen jednotlivý majetek.
  Děkuji předem za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Čerpání investičního fondu

  21. 01. 2025

  Dobrý den,
  30. 12. jsme obdrželi fakturu na gastro zařízení se zdanitelným plněním 27. 12. 2024. Předání zboží proběhlo 27. 12. 2024. Faktura byla zaplacena 14. 1. 2025. Běžně majetek zařazujeme dnem platby, tentokrát jsme zařízení zařadili dnem dodání.
  Čerpání investičního fondu na pořízení gastro zařízení máme od zřizovatele schválené na rok 2024. Máme čerpání investičního fondu účtovat s datem zařazení (dodání), nebo až s datem úhrady?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční transfer

  21. 01. 2025

  Dobrý den,
  obracím se na Vás s náísledujícím dotazem.
  Naše škola dostala od zřizovatele majetek předaný k hospodaření v červenci 2024 ,jedná se o budovu a investiční transfer na budovu. Všechny údaje převzaty od zřizovatele a a následně zavedeny do účetnictví.
  Účtováno:
  MD 021 13 200 461,- / D 081 7 165 121,-
  D 403 5 486 481,30
  D 401 548 858,70
  
  Odpisy majetku za období 8-12 2024
  MD 551 45 952,- D 081 45 952,-
  
  Rozpuštění investičního transferu za období 8-12 2024
  MD 403 41 773,09 D 672 41 773,09
  
  Tvorba investičního fondu ve výši zúčtovaných odpisů a od nich odečteného rozpuštěného transferu za bodobí 8-12 2024
  MD 401 4 178,91 D 416 4 178,91
  
  Nyní na konci roku 2024 je na účtu 672 částka 41 773,09 a žádné náklady oproti tomuto účtu. Nevím zda mám správné účtování a co s tím dál.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• benefity na zdraví rok 2025

  20. 01. 2025

  Dobrý den,
  máme dotaz - příspěvková organizace se v rámci schvalování příspěvku ze zřizovatele domluvila, že může čerpat benefity na zdraví dle legislativy roku 2025 tj. do výše 46 tis. Celkem pro všechny zaměstnance 2 mil. Chceme se dotázat, zdali u tohoto benefitu zdraví, kdy platí, že se jedná o nedaňový náklad pro zaměstnavatele + pro zaměstnance osvobozeno, lze vnímat, že pokud je čerpáno v rámci dotace (odsouhlaseno zřizovatelem), tak v rámci daňového přiznání vylučuji dotaci a nezdaňuji. Snad jsem popsala srozumitelně. Tento způsob nám byl doporučen, ale nyní je vysoká částka, tedy si chceme znovu potvrdit. Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Chyba účtování v roce 2023

  20. 01. 2025

  Dobrý den,
  dá se provést oprava v letošním roce, když došlo k chybě v roce 2023?
  
  Chybné účtování v roce 2023.
  Jedná se o příspěvek na stravenky z FKSP a příspěvek z provozních nákladů.
  MD 527/D263 12 200,- příspěvek z provozních nákladů
  MD 420/D263 7320 příspěvek z FKSP
  
  Správně mělo být účtováno:
  MD527/D263 7 320,- příspěvek z provozních nákladů
  MD420/D263 12 200,- příspěvek z FKSP

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování energií za rok 2023

  20. 01. 2025

  Dobrý den,
  jsme PO zřízená obcí, máme v pronájmu od soukromého vlastníka prostory pro naše komunitní centrum a platíme mu měsíčně zálohy na energie a služby. Ve smlouvě máme, že nám vyúčtování zašlou vždy do konce dubna následujícího roku, ale tentokrát nám vyúčtování za rok 2023 poslali po několika urgencích až nyní v lednu - datum vystavení 15.1.2025, DUZP 15.1.2025, splatnost 29.1.2025 (my nejsme plátci DPH). Navíc částka doplatku je cca o 100% vyšší než celkový součet záloh za rok 2023.
  Chtěla bych se zeptat, zda tuto fakturu - ačkoliv je vystavena až v lednu 2025 - můžeme dát ještě do účetnictví roku 2024, ještě ho nemáme uzavřeno a máme tam dostatečně vysoký HV, anebo to dát formou dohadné položky (i když už známe přesnou částku) anebo to musíme účtovat až v roce 2025.
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zařazení do majetku - videoprohlídka

  20. 01. 2025

  Prosím laskavě o radu ve věci zařazení do majetku. V 2023 jsme pořídili soubor fotografií, videonahrávek a komentářů nazvanou virutální prohlídka v celkové hodnotě 99 tisíc včetně DPH pro dvě budovy školy. Vzhledem k tomu, že je to "živý" materiál, se kterým průběžně pracujeme (editujeme, upravujeme a inovujeme), domnívali jsme se, že je to služba a takto i zaúčtovali. Následně jsme zjistili, že jsme měli pravděpodobně zařadit jako nehmotný majetek. Měli jsme zařadit jako majetek i v případě, že nevíme, zda budeme tyto prohlídky využívat víc než rok (budovu odborného výcviku rekonstruujeme a dovybavujeme)? Jedná se o dvě budovy, každá na jiné adrese a tudíž o dva samostatné produkty editovatelné samostatně, uložené na dvou různých servrech, každý samostatně fungující a každý má možnost být samostatně ukončen. Lze to v tomto případě považovat za 2 ks drobného nehmotného majetku? Bohužel na faktuře máme uvedeno 1x virtuální prohlídka školy, ale můžeme doložit nabídku, na kterou se faktura odkazuje, a kde lze obě budovy odlišit. V případě, že by se jednalo o jeden investiční nehmotný majetek, jak bychom odepisovali, když víme, že životnost těchto prohlídek je někdy jen jeden rok.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Překročení stanoveného objemu prostředků na platy.

  20. 01. 2025

  Dobrý den,
  
  chci se prosím zeptat, fond odměn slouží přednostně na překročení stanoveného objemu prostředků na platy. Jak zjistím, zda jsme tento limit překročili? Jaký je výpočet? Nikde nemůžu najít oficiální odpověď, pouze staré nařízení vlády z roku 2000/2001. Máme zaměstnance na HPP s platy a dále dohodáře DPČ i DPP. Počítají se dohodáři do výpočtu? Aktuálně mi vyšlo za rok 2024 98% plnění rozpočtu u HPP, ale v celkovém součtu všech zaměstnanců na účtě 521 mám 102%. Když se neřídíme závaznými ukazately, můžeme na konci roku upravovat rozpočet podle výsledků? Například přidat 50 tis. na platy z tržeb. A hradíme odměny u HPP přednostně z fondu odměn a nebo z rozpočtu, ve kterém s odměnami počítáme už při stanovení výše prostředků. Do roku 2023 jsme měli fond odměn prázdný. V roce 2024 tam nějaké peníze máme, ale nestačí to na pokrytí celkových odměn. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PROJEKT OP JAK

  19. 01. 2025

  Dobrý den,
  
  projekt byl řádně ukončen i rozhodnutí o ukončení projektu bylo již zasláno. Ovšem finanční prostředky nebyly dosud utraceny a momentálně visí na účtu 388 a 472. Pan ředitel požaduje zbytek peněz nechat na další období "na provozní náklady". Jak postupovat nyní? Lze to vůbec? Prosím o radu - předpis účtování. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nedodaný školní nábytek a zaplacená záloha

  17. 01. 2025

  Dobrý den,
  
  v květnu 2024 jsme si objednali školní nábytek a zaplatili zálohu ve výši 87 420 Kč. Nábytek nemáme dosud, firma s námi přestala komunikovat. Předali jsme k řešení právnické firmě v září 2024. Ta podala předžalobní výzvu a dodavatel nám poslal na účet 7 420 Kč a jinak nic. Je na něj podána žaloba, dostal elektronický platební rozkaz atd., ale dodavatel hraje "mrtvého" brouka.
  Ještě jsem se s takovou situací nesetkala. Jak mám prosím postupovat v účetnictví? Děkuji moc.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odpisy

  17. 01. 2025

  Jsme PO a na konci loňského roku jsme od zřizovatele dostali do správy odpisovaný majetek. Účetní zápis odpisů je 551/081,082 a zároveň 403/672.
  Chtěla jsem se zeptat jestli i tyto odpisy mi plní investiční fond?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 414

  17. 01. 2025

  Pěkný den, prosím o zodpovězení dotazu.
  Provádím si dokladovou inventuru účtu 414 , rezervní fond z ostatních titulů.
  Nastoupila jsem po paní účetní, která neměla inventuru účtu podloženou a nepodařilo se mi dohledat, co na účtu zbývá proúčtovat.
  Dary a bezplatnou stravu včetně projektu OP JAK mám za sebe podložené včetně čerpání. Dary o kterých jsem od paní ředitelky věděla, za předchozí paní účetní, mám také doúčtované a zúčtované.
  I přesto mi tam visí částka Kč 20 215,--(nevyčerpaná). Je možné nějakým zápisem prosím tuto částku odúčtovat tak, abych i další roky nemusela na tuto částku myslet ?
  Napadá mě zápis 414/648 nebo bude vhodnější jiný zápis ?
  Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP

  17. 01. 2025

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace zřízena obcí (středisko volného času). K 1. lednu 2024 byl vytvořen rozpočet FKSP a dle pravidel bylo 50% z rozpočtu určeno na produkty na stáří. Z oněch 50% nám nějáké prostředky zůstaly, tudíž budou v zůstatku na účelově vázaném účtu. Objem mzdových prostředků byl ve skutečnosti vyšší než rozpočtovaný. Jak mám tedy postupovat? Mám navýšit zůstatek účelově vázané části o rozdíl mezi rozpočtem a skutečností? Vím, že se má FKSP k 1.1.2025 měnit, jenže prozatím ještě není nic rozhodnuto. Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DIP v Příloze účetní závěrky

  17. 01. 2025

  Dobrý den pane inženýre, musíme DIP vykázat v jiné řádce čerpání FKSP v Příloze účetní závěrky 2024 než ostatní produkty na stáří? Děkuji a přeji hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• chyba v rozvaze

  16. 01. 2025

  Dobrý den,
  dnes jsem odeslala výkazy a mám chybu v rozvaze. Vůbec nevím co hledat.
  Jedná se o účet 021, kdy jsme v březnu vraceli majetek zřizovateli.
  Od té doby mi vyskakuje v rozvaze v položce Netto záporná - částka. Během čtvrtletí toto s odesláním výkazů procházelo. Na konci roku ne.
  Vrácení majetku jsem účtovala na 021 Dal a 081 a 403 MD.
  Brutto = 161.171,20 (skutečně máme -stav majetku při pořízení)
  Korekce = 413.609,00 (nevím z čeho se zkládá)
  Netto = -252.437,80 ( také nevím..)
  Minulé = 115.913.439,14
  
  V hlavní knize i inventurou mám všechny zůstatky odkontrolovány, dále kontroluji vazbu 401+081=021+036+407 a ta sedí.
  
  vím že nemohu mít netto v rozvaze záporné, ale nevím jak to opravit a čím to vzniklo.
  Můžete mi prosím poradit? Za rychlou odpověď moc děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.