Dotazy

• GG OPVK

  20. 01. 2014

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace-školství, zřízena JMK.
  Prosím o kontrolu účtování, popřípadě o návod. Grant je uzavřen na období 2/2013-2/2015. V roce 2013 jsem přijala zálohu a zaúčtovala jsem 241/374. Vyrovnání nákladů jsem účtovala 388/672.
  Schválení 1. monitorovací zprávy v plné výši a příjem finančních prostředků jsem zaúčtovala 241/346 a současně 346/388. Stále mi zůstává celá záloha na 374, obávám se, že to není dobře a pokud ano, měla bych asi k 31.12.2013 zaúčtovat na 472?
  Děkuji Vám za účetní předpis, jak správně zaúčtovat a za radu.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nedobytná pohledávka

  17. 01. 2014

  Dobrý den,
  na základě sdělení usnesení zřizovatele můžeme odepsat nedobytnou pohledávku-fakturu. Můžete mi prosím poradit se zaúčtováním.
  Nebyla tvořena opravná položka k pohledávkám. Tedy pohledávka je na účtě 311.
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rozvaha účet 414

  17. 01. 2014

  Při odesílání výkazů do CSUIS - se mi vrací Rozvaha - chybná vazba syntetický účet 414 pro netto. Zda by bylo možno mi pomoci, nevím jaká vazba tam má správně být. Účtovala jsem 414/648 čerpání fondů, jedná se o nespotřebovanou dotaci EU školám, která na účtě 414 byla z roku 2012. Také jsem před tím účtovala 414/672 jako dotace a to bylo také špatně. Moc děkuji za odpověď.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční dotace

  17. 01. 2014

  Dobrý den, jsme PO zřízená ÚSC a v roce 2013 provádíme stavební investici na majetku města, tuto investici po dokončení v roce 2014 zaktivujeme a převedeme městu (našemu zřizovateli). Na tuto stavební investici jsme v roce 2013 dostali od zřizovatele účelovou investiční dotaci ve výši 3 mil., která podléhá finančnímu vypořádání a od ministerstva průmyslu investiční dotaci 1 mil.Kč. Stavební investice je částečně provedena v roce 2013 (faktury ve výši 1,2 mil.Kč) dokončena bude v příštím roce.
  Příjem dotace od zřizovatele ve výši 3 mil.Kč jsme v roce 2013 zaúčtovali : 348 / 401; 241 / 348; 401 416.
  Příjem dotace od ministerstva ve výši 1 mil.Kč v roce 2013 : 241 / 374; 401 / 416; 388 / 403.
  Došlou fakturu od dodavatele ve výši 1,2 mil.Kč v roce 2013 : 518 / 321; 321 / 241.
  Částečná aktivace provedené dodávky ve výši 1,2 mil.Kč na konci roku 2013 : 042 / 506; 416 / 401.
  V roce 2014 se bude na stavební investici pokračovat ještě ve výši např. 1,3 mil.Kč. a poté bude investice převedena zřizovateli. Budou následovat tyto účetní případy :
  Došlé faktury od dodavatele ve výši 1,3 mil.Kč v roce 2014 : 518 / 321; 321 / 241.
  Další částečná aktivace provedené dodávky ve výši 1,3 mil.Kč v roce 2014 : 042 / 506; 416 / 401.
  Převod zaktivované stavební investice zřizovateli ve výši 2,5 mil.Kč : Dal 042 (2,5 mil.), MD 401 (1,5 mil.) a MD 403 (1 mil.)
  Vratka investiční dotace zřizovateli ve výši 1,5 mil.Kč : 401 / 349; 349 / 241; 416 / 401.
  Dovoluji si Vás požádat o názor, zda je tento postup zaúčtování správný, případně navrhnout řešení zaúčtování. Děkuji
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH - vypořádání odpočtu

  17. 01. 2014

  Dobrý den, mám dotaz ohledně posledního přiznání za 2013 a vypořádání koeficientu, jsme Domov seniorů a vaříme pro cizí strávníky. Na začátku roku jsme si stanovili koeficient 0,08. Teď při sestavování posledního přiznání jsem sečetla za celý rok řádky 1+2 -čitatel/ čitatel + ř. 50 (úhrady uživatel, příspěvek na péči, úhrady od zdravotních pojišťoven, dotace z ministerstva, příspěvek na provoz od zřizovatele, použití darů a fondů) a vyšel mi koeficient také 0,08. Jak s tímto naložit při vyplňování přiznání. Referentka z finančního úřadu mi po podání přiznání za III. čtvrtletí volala, že je zvědavá, jak si s tím poradím, protože prý jsme to měla zohlednit tam a vycházet z posleního čtvrtletí 2012 a I. - III. čtvrtletí 2013. Přirozeně mám obavu, abych neudělala chybu a podotýkám, že s finančním úřadem žádné velké problémy nemáme. Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pokladna

  16. 01. 2014

  Dobrý den,
  mám dotaz ohledně pokladny. Mám k proplacení z pokladny dnes tj. v jiném roce pokladní doklad - jízdenky žáků, které byly uskutečněny 6.11.2013 u projektu OPVK. Prosím o info , zda to mohu proplatit.
  děkuji za info

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zrušení PO

  15. 01. 2014

  Dobrý den,
  vracím se ke svému včerejšímu dotazu, zda do rozpočtu PO dávat odstupné zaměstnanců - dva přejdou pod město a dva dostanou výpověď.Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nezaplacené faktury

  15. 01. 2014

  Dobrý den, prosím o radu, zda nezaplacené faktury např. za potraviny, telekomunikační služby, vodné a stočné, teplo se mají časově rozlišovat, nebo dávat na účet 321. Faktury došly v lednu 2014, ale vztahují se k roku 2013. Děkuji předem za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyřazení majetku se zůstatkovou hodnotou

  15. 01. 2014

  Dobrý den,
  jsme PO zřízená krajem. Vyřazujeme svěřený dlouhodobý majetek, který má zůstatkovou hodnotu.
  Budeme účtovat :
  dooprávkování 551/082
  vyřazení v pořizovací hodnotě 082/022
  
  Máme zaúčtovat ještě 401/416 (zůstatkovou hodnotu majetku)?
  Děkuji za odpověď.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování čipů

  15. 01. 2014

  Dobrý den, chtěli bychom se zeptat na účtování čipů. Jsme PO zřízená ÚSC. Dosud jsme účtovali čipy následujícím způsobem :
  nákup 504/321 v částce 116,-+DPH
  prodej čipů studentům - 261/604 v částce 116,-+DPH
  při vrácení čipu studentem-504/261 v částce 100,- (DPH neuplatněna), čip může být dále po vrácení znovu použit. Kontrola nám vytkla, že čipy neúčtujeme přes sklad či zálohy. Jaký způsob účtování bychom tedy měli zvolit?
  Děkujeme za radu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účtování skladu - účet 111

  15. 01. 2014

  Dobrý den, prosíme o zodpovězení dotazu účtování skladu způsobem A.
  1) u školní jídelny dosud účtujeme :
  přijde faktura, ke které přiloží vedoucí stravovny příjemku, datum přijetí faktury+příjemka+zaúčtování proběhne ve stejný den. Faktura je zaúčtována 112/321. Lze rovnou na faktuře zakomponovat účet 111 tj. 111/321, 112/111 nebo na faktuře zaúčtuji 111/321 a pak vedle udělat interní doklad, kde provedu zápis 112/111? Pokud nemohu účtovat přijetí potravin na sklad rovnou na faktuře, lze zaúčtovat příjemky za celý měsíc vždy k posledními v měsíci?
  2) sklad čistících prostředků jsme účtovali stejným způsobem tj.112/321, opět musíme použít na základě kontroly účet 111.
  Pokud přijde zboží a dodací list a následně přijde faktura třeba o den později-nelze opět na faktuře zvolit účtování 111/321, 112/111, pokud bude příjemka přiložena k faktuře?
  Jak správně postupovat?
  Děkujeme za zodpovězení dotazu.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• peněžní dar

  15. 01. 2014

  Jsme PO základní škola, našim zřizovatelem je Město. Obdrželi jsme během roku několik finančních darů na základě darovacích smluv v částce od 1 000,- do 10 000,- Kč, některé dary byly účelově určeny - máme souhlas zřizovatele, některé byly neúčelové. Musíme udělat daňové přiznání za rok 2013?
  Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• IF

  15. 01. 2014

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace-školství, zřízena JMK.
  Čerpání investičního fondu na opravy a údržbu. Je možné zahrnout do čerpání revize elektřiny, plynové kotelny, hromosvodů a ostatních elektrických spotřebičů. Je možné zahrnout i materiál použitý na drobné opravy a údržbu, který je analiticky veden na účtu 501 a opravy a údržba je prováděna zaměstnancem organizace.
  Děkuji Vám za odpověď.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Použití rezervního fondu PO

  15. 01. 2014

  Lze prostředky rezervního fondu použít na opravy a udržování majetku PO - lze aplikovat ustanovení o použití RF "k dalšímu rozvoji své činnosti" dle § 30, odst. 2 a) zákona 250/2000 Sb.? V některých pramenech se uvádí použití RF jen pro náklady 501, 518 a 549.....

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování DPH na konci roku.

  14. 01. 2014

  Dobrý den,
  potřebovali bychom poradit jak zaúčtovat fakturu na konci roku, která má datum zdanitelného plnění 31.12.2013 a datum vystavení 6.1.2014. Jsem plátci DPH. Faktura je na částku Kč 124 824,-- přičemž základ DPH činí 70 296,30 , 21% DPH 14 762,22, nezdanitelný poplatek Kč 39 765,--.
  Podle nás by DPH mělo vstoupit až do přiznání za 1/2014.
  Děkujeme za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.