Dotazy

• Zaúčtování bonusu

  28. 04. 2013

  Jsme PO. Na základě odebírání zdravotních pomůcek nám vzniká u dodavatele bonus za určité období. Ten si můžeme vybrat buď zase formou pomůcek nebo je nám vyplacen.Jakým způsobem mám o bonuse účtovat? Tento finanční bunus jsme zaúčtovali následujícím způsobem. Předpis 378/649, úhrada 241/378. Je toto účtování správné? Máme provést účtování do fondu?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rezervní fond účtování použití na doměrek DPH

  25. 04. 2013

  Dobrý den,
  moc prosím o odpověd na dotaz,
  Čerpali jsme z rezervního fondu částku 463 000Kč na doměrek za dodatečná DPH za rok 2010,2011,
  Zaúčtovala jsem čerpání 416/648.Potom bude následovat úhrada 343/241, ale nevím co dál. Nikdy jsem se s tím nesetkala.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování služeb spojených s nájmem nebytových prostor

  24. 04. 2013

  Dobrý den,
  vyúčtovávám zálohy, přijaté od nájemců v roce 2012 – jedná se o zálohy na služby – el.energii, vodné, stočné, teplo.
  Z přijatých úplat byla daň přiznána přede dnem uskutečnění zdanitelného plnění v sazbách DPH r. 2012. Mám rozdíl mezi vyúčtovanou částkou a částkou záloh, ze kterých byla daň odvedena, zdanit již sazbou platnou v r.2013 – tedy 15 a 21 %? jak tomu bylo v minulosti při změnách sazeb DPH, nebo se něco změnilo? Děkuji za odpověď.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odpisy

  23. 04. 2013

  Dobrý den,
  od roku 2011 provádíme odpis zakoupeného vozidla/56.000,-Kč , odpis od 2012 18.3% /, kde jsme zřizovateli zaslali odpisový plán na 5 let. K dnešnímu dni nám zřizovatel nesdělil, zda máme v odpisu pokračovat ve stejné výši, nebo máme tento odpis změnit dle nových odpisů. Je povinnost zřizovatele všem svým organizacím sdělit nové výše odpisů, nebo si musí každá org. poradit sama a upravit vše dle změn odpisů?U naší org. s převodem roku musel být odpis upraven v programu a vznikl tím nepatrný rozdíl ve výši kolem 200,-Kč při ročním odpisu. Jak tedy pokračovat, nebo se obrátit na zřizovatele?
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• rozdělení HV 2012

  21. 04. 2013

  Dobrý den,
  účtuji dvě přísp.organizace. Při rozdělení HV 2012 jsem u jedné účtovala:MD 431 Dal 413,rozdělení - MD 413 DAl 411,414, příděl do fondu majetku- MD 414, Dal 416, tak že
  na účtě 413 nezbylo nic.
  U druhé oragnizace na účtě 413 zůstatek zbyl ale já ho přeúčtovala na účet 414. Je to prosím chyba,kterou bych měla zpátky přeúčtovat na účet 413-RF z HV , nebo to mohu nechat na účtě 414 ?(obojí je RF).
  Děkuji Vám za odpověď.
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• investiční fond-použití

  21. 04. 2013

  Problém: Soud zrušil platnost výpovědi z PP zaměstnanci. Ten teď žádá náhrady platu. Náhrady + odvody činí 750tis.Škola finance nemá.Návrh řešení zřizovateli: půjčka v celé výši od zřizovatele. Splátky: finance v inv. fondu(jsou kryté na účtě) si nechá zřizovatel převést na svůj účet. Není problém v legislativě na straně zřizovatele? Nemusí prostředky z inv. fondu školy použít na investice? Stačí, že zřizovatel v dopise škole uvede, že tyto prostředky inkasuje jako splátku půjčky?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Účtování majetku pořízeného z dotace

  21. 04. 2013

  Dobrý den,
  příspěvková organizace zakoupila 9. 12. 2010 software v pořizovací ceně 86.400 Kč. Software byl celý uhrazen z grantu VISK3 ministerstva kultury. Odepisován je od 1. 1. 2011 v měs. výši 1.440 Kč (ročně 17.280 Kč). K 31. 12. 2012 činily oprávky 34.560 Kč a zůstatková hodnota 51.840 Kč.
  Odpisy byly účtovány měsíčně:
  551 00 X 073 00
  401 00 x 416 11
  403 61 X 401 00
  Jaká částka bude účtována na konci roku 2013 na účet 672? Bude se účtovat celá částka oprávek, tj. 51.840 Kč (tj. 34.560 Kč oprávky k 31. 12. 2012 + 17.280 Kč oprávky za rok 2013)? V následujícím roce se bude účtovat na účet 672 částka ve výši ročního odpisu a každý následující rok až do úplného odepsání? Děkuji.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• bezúplatné nabytí majetku

  18. 04. 2013

  Dobrý den,
  příspěvková organizace získala majetek od svého zřizovatele
  bezúplatným převodem na základě smlouvy.
  DDHM jsem zaúčtovala-MD 028, Dal 088.
  Mohu majetek do 3000 zaúčtovat- MD 501, Dal 649 ?
  
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dobropis 2012

  18. 04. 2013

  Dobrý den,
  prosím o radu jak zaúčtovat v březnu vystavený dobropis k faktuře za UP, která byla vystavena a zaplacena v prosinci 2012. Jedna UP nebyla dodána (s tím že ji dodají později).
  Jelikož již tuto UP nemají, vystavili dobropis. Mám účtovat na 408?
  
  Děkuji.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• odvod za neplnění povinného podílu zdravotně znevýhodněných

  17. 04. 2013

  Dobrý den,
  prosím Vás na jaký nákladový účet účtuje příspěvková organizace odvod za nesplnění podílu zaměstnávat zdravotně znevýhodněné osoby ?
  Díky za odpověď
  zdravím
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH na vstupu

  14. 04. 2013

  Dobrý den, prosím o radu:
  Jsme plátci DPH. Pronajímáme areál výstaviště, nájemci nám hradí měsíčně vodné a stočné. Ve stejné výši hradíme my zálohami měsíčně vodné a stočné SčVaKu. Vyúčtování záloh s SčVakem proběhne někdy ke konci roku.
  Lze pro tento případ využít §36, odst. 11 ZDPH? Nebo musíme z platby od nájemce odvést DPH a při vyúčtování vodného na konci roku si DPH nárokovat na vstupu?
  Nějak se v tom § 36, odst.11 zákona ztrácím, nevím, zda lze aplikovat na popsaný případ.
  Prosím o radu včetně toho, jak případně účtovat přes zúčtovací vztahy a jaké účty k tomu použít.
  S pozdravem
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování tepla

  14. 04. 2013

  Dobrý den jsem účetní příspěvkové organizace ZŠ a mám následující problém. Jedná se o účtování tepla. Zálohy účtuji 314/241 a jednou za čtvrtletí dávám do nákladů 502/389 (ve výši záloh). V minulém roce 2012 jsem na dohadném účtu 389 účtovala částku v celkové výši 1 334 000 Kč a na účtu 314 částku v celkové výši 1 364 000 Kč. Nevšimla jsem si, že nemám na účtu 389 a 314 stejnou částku. Tedy na účtu 389 měla být také částka 1 364 000 Kč. V letošním roce 2013 mi přišla vyúčtovací faktura na teplo, kde základní škola měla nedoplatek. Toto účtuji jako 389/314 a 502/321. Jenže mám problém v tom, že na účtě 389 mám o těch 30 000 Kč méně nežli na účtě 314. Jak tedy mám fakturu zaúčtovat? Když jsem vlastně v minulém roce nedala do nákladů 30 000 Kč. Mám využít účet 408? Děkuji Vám za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účet 408

  14. 04. 2013

  Dobrý den, obracím se na Vás s prosbnou o radu.
  V říjnu 2010 nám došla fa za potraviny, které byly v prosinci 2009 vzaty na sklad podle DL. Já jsem zaúčtovala fa v roce 2010 na účet 408. Nyní jsme byli na školení a bylo nám sděleno, že na 408 se účtují pouze významné položky a tj. 0,3 % hodnoty aktiv netto nebo 260 tis. Částka za potraviny činila 8.027,- Kč. Mohu toto účtování opravit tím, že odúčtuji ze 408 a dám na účet 501?
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace EU

  14. 04. 2013

  Dobrý den, k 31.12.2012 jsem zaúčtovala nespotřebovanou dotaci EU 401/414 a dohadnou položku 388/672 ve skutečně předpokládané výši dle nákladů. Jak správně postupovat v letošním roce? Je možné celé vrátit 414/401 a zase dle skutečnosti 388/672 nebo raději 414/672 a 388/401? Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příloha A.5.

  14. 04. 2013

  Dobrý den, chtěla bych se Vás zeptat, jestli má být letos vykázán zůstatek účtů 336 a 342 v Příloze A. 5., pokud tyto zůstatky máme vždy uhrazeny v řádné době splatnosti. Děkuji

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.