Dotazy

• Zaúčtování videotelefonu

  22. 03. 2024

  Dobrý den, prosím jak zaúčtovat fakturu za dodání, montáž a systémové nastavení videotelefonu - celkem 32 140 Kč? Mám zaúčtovat kabeláž na účet 549 a videotelefony na 028? Nebo můžu zaúčtovat celou fakturu na účet 549 (technické zhodnocení budovy do 40 000 Kč)?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej majetku

  22. 03. 2024

  Jsme střední škola, zřízená krajem. V majetku máme osobní automobil - stáří 25 let. Nyní havárie - pojišťovnou a servisem posouzeno jako totální škoda. Obdrženo pojistné plnění 20 tis. Kč. Souběžně servisem nabídnut odkup za 6 tis. Kč. Jinak bychom museli platit likvidaci.
  
  zaúčtováno:
  předpis poj. plnění 378/649
  příjem na účet 241/378
  
  prodej
  
  vyřazení 082/022
  předpis 311/646
  tvorba IF 548/416
  
  Je to takto vše nebo ještě něco chybí zaúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výplaty učňů

  22. 03. 2024

  Dobrý den,
  lze mzdu z produktivní činnosti a stipendia zasílat učňům přímo na jejich bankovní účty nebo jejich zákonných zástupců?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Transferový podíl v přiznání k DPPO

  20. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu ohledně zachycení transferového podílu v přiznání k dani z příjmů u příspěvkové organizace (ZUŠ) v návaznosti i na celkové účetní odpisy. Poprvé jsme vloni měli výši transferového podílu u jednoho majetku v jiné výši než byl odpis dané položky v tom roce (část byla hrazena z dotace a část z našich peněz). Dosud jsme měli transf. podíly a roční odpis ve stejné výši. Jak se to prosím celkově projeví v přiznání k dani z příjmů, jaký tam bude rozdíl? Ten celkový transferový podíl, který je součástí účtu 672 je uveden v ř. 101 společně s ostatními dotacemi, ale jak je to zachyceno dále (v jakém řádku a výši) včetně celkových účetních odpisů, když se transf. podíl a odpis u jedné položky liší?
  Příklad:
  Celkové úč. odpisy = 140 tis. Kč na účtu 551
  Celkový transferový podíl = 31 tis. Kč na účtu 672 ( z toho 11 tis. je transferový podíl částečně dotované položky, u které je účetní odpis v roce 11.500 Kč)
  
  Děkuji moc za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• platební karta - příjem ze vstupného, poplatky

  20. 03. 2024

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat na účtování vstupného v muzeu, které zákazník uhradil platební kartou a dále na poplatky spojené s používáním platebního terminálu, a to jak provize z jednotlivých plateb, tak paušálního poplatku. Poskytovatel služby (platebního terminálu) si hradí poplatky sám průběžně z plateb uhrazených návštěvníky muzea. Jednou za měsíc obdržíme fakturu s paušálním poplatkem a provizí z jednotlivých plateb. Na výpise vidíme jednotlivé úhrady. Z terminálu je také možné získat denní závěrku. Problém nastal, když z denní uzávěrky byla jasná platba, která se na výpise nezobrazila, protože poskytovatel získané prostředky použil na úhradu poplatků. V podstatě je tam časový posun, když nikdo nezaplatí v měsíci kartou..poskytovatel čeká a při další úhradě vstupného si částku ponechá na úhradu poplatků. Vůbec nevím, jak se poprat se zaúčtováním.
  Omlouvám se za zmatečný popis. Moc děkuji za odpověď a přeji hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnutí příspěvku na Doplňkové penzijní spoření (na stáří

  19. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu, jak účtovat:
  Jsme příspěvková organizace, máme samostatný účet FKSP, tvoříme 1% z HM,z toho 50% je směrnicí určeno na poskytnutí příspěvku zaměstnancům na vymezené produkty na stáří. Příspěvek půjde zaměstnanci do mzdy a zaměstnavatel jej rovnou (pouze ten příspěvek od zaměstnavatele) zaměstnanci odešle na účet Penzijní společnosti.
  Jak účtovat?
  tvorba fKSP: 527/412
  čerpání fondu: 412/?
  následně bude z BÚ odeslána na účet FKSP konkrétní částka ve výši příspěvku přes 262

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vysavač - soubor

  18. 03. 2024

  Pěkný den,
  prosím o zodpovězení dotazu ohledně pořízení vysavače a jeho příslušenství.
  Škola zakoupila multifunkční vodní vysavač za 25 tis, SET klasik za 4tis(zároveň k tomu obdržela slevu 4tis), dále k tomu obdržela balíček služeb Premium za 3 tis Kč, který obsahuje bezplatnou servisní návštěvu před koncem záruky a záruku 2 roky pro organizace. Další faktura je za příslušenství : elektrický klepač za 12tis, souprava na mokré čištění za 10tis, kartáč na podlahu z přírodního vlákna za 1,5tis, tryska na vytírání 299Kč, malý elektrický kartáč za 4 tis+násada na mytí oken za 3 tis(zároveň k tomu obdržela slevu za 7tis). Druhá faktura celkem je za 24 tis.
  Vše dám do souboru ? včetně balíčku Premium ?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování elektrické energie

  18. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu s vyúčtováním za elektřinu. Jsme PO a platíme novému dodavateli nově elektřinu zálohově 77.320,- Kč měsíčně za Školní jídelnu, která je plátcem DPH. Do roku 2023 jsme platili za vystavenou fakturu za skutečně spotřebovanou energii každý měsíc. Při platbě zálohy za leden a únor jsem účtovala 314/154.640,- MD a 241/154.640,- D. A pak vnitřním dokladem 502/154.640,- MD a 389/154.640,- D. Teď si ale nevím rady jak zúčtovat, když nám přišla faktura s vyúčtováním s přeplatkem -80.976,- jak to správně rozepsat i s DPH.
  V KDF, když zaúčtuji jako dobropis s - 80.976,- nemohu správně vyplnit základ daně a DPH kdy z faktury vidím, že jsme spotřebovali celkem el.en. za 73.664,19 Kč z toho je Základ daně 60.879,49 a DPH 12.784,70 a zaokrouhlení celkem -0,19.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nedoplatek na zdravotním pojištění

  18. 03. 2024

  Dobrý den pane inženýre,
  jsme ZŠ - příspěvková organizace. Při kontrole na VZP za období 05.2020 - 02.2024 nám zjistili nedoplatek a to konkrétně za období 1/2022 ve výši 4 Kč. V přehledu o platbě pojistného zaměstnavatele máme vyčísleno 79 539 Kč, ale zaplaceno z bankovního účtu zdravotní pojišťovně 79 535 Kč a to i zaúčtováno v daném roce 2022. Nedoplatek jsem dnes zaplatila z bankovního účtu, penále nám vyměřeny nebyly. Můžete mi prosím poradit s účtováním?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Betonová plocha

  15. 03. 2024

  PO vybudovala betonovou plochu o rozměrech 2x3 m, na které bude později stát zahradní domek. Hodnota stavby je 37.000 Kč, kterou zaúčtovala do nákladu jako službu na ú. 518. Máme za to, že se jedná o stavbu, která měla být zaúčtována na ú. 021, měla použít na toto Fond investic a tím i porušila rozpočtovou kázeň, jelikož použila provozní prostředky místo investičních.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Srážková daň z kreditního úroku na běžném účtu

  14. 03. 2024

  Dobrý den,
  
  jsme PO zřizovaná městem Ústí nad Labem.
  Museli jsme si zařídit smlouvu s bankou na Cash pooling.
  Nyní nám na účet připisuje banka kreditní úrok a zároveň srážkovou daň.
  O účtování se stále se zřizovatelem dohadujeme.
  Já stahuji výpisy z banky přímo do účetního programu, tudíž účtovat
  pouze netto není možné. Musím zaúčtovat každý řádek výpisu.
  Našla jsem variantu:
  úrok 241/662
  daň 662/241
  
  Zřizovatel tvrdí:
  úrok 241/662
  daň 591 /241
  To mi přijde jako nesmysl. Co potom z daní na 591. Tu bych musela řešit.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování za energie-dobropis

  14. 03. 2024

  Dobrý den, dobropis za energie jsem vždy účtovala takto:
  502/321 skutečná spotřeba dle faktury 50
  502/389 storno odhadu mínusem - 150
  321/314 storno záloh plusem 150
  377/321 předpis přeplatku 100
  241/377 přeplatek v bance 100
  
  Nyní mě zřizovatel sdělil, že se přeplatky mají účtovat na výnosové účty /649/ ne do nákladů mínusem.
  Můžete mi prosím poradit? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Fondy příspěvkové organizace

  14. 03. 2024

  Příspěvková organizace skončila s kladným hospodářských výsledkem ve výši 900 tis., rozdělila si do fondu odměn a fondu rezervního. Nyní by organizace chtěla převézt 500 tis. do investičního fondu a následně do rozpočtu zřizovatele. Jak postupovat?
  1/ Příspěvková organizace zašle žádost o povolení převodu 500 tis. do investičního fondu (§31, odst. 1 písm. g.), město na radě města schválí za zřizovatele tuto možnost?
  2/ Kdo dá podnět k odvodu z investičního fondu PO do rozpočtu zřizovatelé? (§31 odst. 2 písm. c.) Nějaká žádost PO? Nebo samotné město v usnesení rady města uloží odvod, bez nutnosti žádosti PO?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup síťových prvků

  14. 03. 2024

  Dobrý den,
  naše škola nakoupila CISCO switche, kde cena switche s DPH byla 39 168,91 Kč a ke switchi rozšířenou záruku na jeden rok za cenu s DPH 4 858,42.
  Chtěl jsem se zeptat, zda-li mám tyto položky sečíst a zaúčtovat jako investici DHM v hodnotě 44 027,33 Kč, nebo mohu zaúčtovat switche zvlášť jako DDHM a záruku zvlášť jako službu ? Nejsme plátci DPH.
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stravování - nepřetržitý provoz 2

  13. 03. 2024

  Hezký den,
  moc děkuji za odpověď. Teď ještě tedy dotaz - bylo by možné přejít z daného systému, který v naší příspěvkové organizaci máme (dovážené obědy do výdejny stravy od externího dodavatele, vydává naše zaměstnankyně, oběd 55 % ceny dáváme do nákladů organizace + příspěvek z FKSP - zbytek strháváme zaměstnanci ve výplatě) na peněžitý příspěvek na stravování pro všechny zaměstnance? Nejenom pro ty, kteří pracují na noční? Z hlediska evidence by to bylo pro nás určitě jednodušší - odpracoval v daný den nejméně 3 hodiny, má nárok na příspěvek na stravování. Zaměstnanci bych ve výplatě stáhla za každý oběd plnou cenu oběda a zároveň bych mu dala příspěvek na oběd (ve výši 55 % ceny oběda + příspěvek z FKSP)???
  Moc děkuji za informaci. Jen ještě - jsme PO zřízená městem.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.