Dotazy

• účet 343 k 31.12.

  21. 01. 2012

  Děkuji za příklady- moc pomohly,
  je správně když na účtu 343 k 31.12 bude
  výsledek z daňového přiznání + předepsaná dph z došlých faktur s DUZP 12/2011 obdržených 01/2012.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace - vyúčtování

  20. 01. 2012

  V roce 2011 jsme obdrželi dotaci od MPSV ve výši 100000.- Kč na podporu samostatného bydlení. Při veškerém zúčtování nám zbyla dotace ve výši 20 320,- Kč. Tento přeplatek budeme vracet v lednu letošního roku, ale týká se roku 2011. Chtěla bych se zeptat, jak toto zaúčtovat, aby nám částka nezkreslovala výnosy účtu 672. Nevím zda mínusově na 346/672, nebo přes přijaté zálohy 672/374.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Roční úhrn čistého obratu

  19. 01. 2012

  Poradil byste mi prosím, co patří do ročního úhrnu čistého obratu (údaj do daňového přiznání). Každý výklad je trochu jiný.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ZPS -odvod do státního rozpočtu

  19. 01. 2012

  Jak správně zaúčtovat odvod do státního rozpočtu odvod za plnění povinnosti podle paragrafu 81 zákona č.435/2004 Sb. o zaměstnanosti.
  ZPS

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výnosy příštích období

  19. 01. 2012

  Jak správně zaúčtovat příjem za školní družinu,který se týká následujícího roku.
  
  Např. rodič zaplatí v září 2011 částku na
  září 2011- prosinec 2011 -to účtuji 241 0010/311 0600
  leden 2012-červen 2012 - výnosy příštích období a nevím jak toto zaúčtovat?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• bezúplatné předání dlouhodobého majetku

  19. 01. 2012

  Prosím o zodpovězení dotazu ve věci bezúplatného předání odepsaného dlouhodobého hmotného majetku (022) a DrDHM.
  Naše příspěvková organizace bezúplatně předala se souhlasem svého zřizovatele svěřený dlouhodobý majetek a drobný dlouhodobý majetek jiné příspěvkové organizaci tohoto zřizovatele. Prosím o radu jak tento bezúplatný převod účtovat.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Cestovní náhrady

  18. 01. 2012

  Zaměstnanec je vyslán na seminář. Předložil vyúčtování pracovní cesty a současně předložil doklad o zaplacení semináře, který, dle objednávky, uhradil v hotovosti v místě konání. Je nutno považovat tuto úhradu jako nutný vedlejší výdaj pracovní cesty nebo je možno tuto úhradu proplatit v hotovosti a účtovat jako službu.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investice - odečtena smluvní pokuta

  18. 01. 2012

  Dobrý den, moc prosím o odpověď.
  Se stavební firmou jsme uzavřeli smlouvu o dílo na rekonstrukci koupelen v našem domově pro seniory. Ve smlouvě máme uvedeno, že smluvní pokuta za nedodržení předání stavby ze strany zhotovitele bude uplatněna formou slevy z ceny díla.
  Faktura (nejsme plátci DPH): účtování
  MD/D
  stavební práce 1.249.242,- -
  DPH 10% 124.924,- -
  cena s DPH 1.374.166,- 042/
  smluvní pokuta -50.000,- /641
  cena celkem 1.324.166,- /321
  
  zaplacení faktury 1.324.166,- 321/241
  použití invest.fondu 1.374.166,- 416/401
  
  Zaúčtovala jsem správně smluvní pokutu(není součást investice) a použila jsem ve správné výši čerpání inv.fondu?
  Prosím o brzkou odpověď, je účtovánou v roce 2011.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Příloha účetní závěrky

  18. 01. 2012

  Prosím Vás o stručné shrnutí, co musí být okomentováno v textových částech Přílohy. Do jaké části Přílohy by bylo možné zapsat, jak byla použita daňová úspora.
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace ze státních fondů

  18. 01. 2012

  V loňském roce jsme zateplovali školní budovu, investiční financování probíhalo z Fondů soudružnosti, Státního fondu ŽP , prostředků KÚ i našich. Podrobně jsme se Vás dotazovali dne 5.2.2011 a v účtování jsme postupovali, tak jak jste popsal. Zateplení bylo dokončeno, vyfakturováno v listopadu 2011, zařazeno do majetku a je odepisováno. Financování ale ještě není dokončeno.
  V lednu 2012 nám zřizovatel poslal poslední část fin.prostředků na úhradu konečné faktury (zaúčt.11/2011 042). Tedy teď má být ještě dofinancování ze Státních fondů. Není ale jisté, jak uznají poslední platby na způsobilé a nezpůsobilé.
  Máme dotvořit dohadnou položku dle smlouvy na způsobilé výdaje k 31.12.2011 388/403 ?
  Taky musíme převést poměrnou část za dvoje odpisy 11,12/2011 403/401.
  A máme zůstatky na 348 (předpisy dle smluv).
  Postupujeme takto správně?
  
  A ještě k odsouhlasení úč.skup. 0 = 401,403 , zdá se mě , že už je to v nadliských silách rozebrat (např.investiční fa z loňska neuhrazené, projekty nedokončené trvající více let a atd.)
  
  
  Ještě prosím k jinému případu.
  V 12/2011 nám v poslední úpravě rozpočtu přesunuli částku z inv.fondu do příspěvku na provoz. Ale my jsme zapomněli udělat fyzický převod peněz v prosinci 2011 a udělali jsme to až 1/2012. Takže snížení MD 416 musím udělat v 1/2012 a v prosinci 2011 máme vyšší 672.
  Nedá se s tím už nic udělat ještě do uzávěrky 12/2011 ?
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Drobný dlouhodobý majetek

  18. 01. 2012

  Prosím o podrobný postup účtování při pořízení drobného hmotného a nehmotného majetku v roce 2012. Účet 501 a 518 je nahrazen účtem 558? Tento účet se účtuje proti oprávkám?
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Náhrady za nemoc

  18. 01. 2012

  Prosím o sdělení, zda se náhrady za nemoc účtují v tomto roce na účet 521 a zda se z nich má vytvářet FKSP.
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• předplatné zálohou

  17. 01. 2012

  Je možné předplatné uhrazené zálohou 314/241 na rok 2012 přeúčtovat k 31.12. 2011 381/314.Na začátku roku zpět 314/381 vyúčtování je až k 31.12.2012

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace EU - moderní škola

  17. 01. 2012

  Dobrý den,
  
  jsme PO zřízená obcí. V roce 2011 jsem získali neinvestiční dotaci z OPVK – projekt EU moderní škola (projekt peníze školám). Dotace činila 2 401 304,40 Kč. Náklady na tento projekt činily 1 967 650 Kč. Zbylou část dotace 1 600 869,60 Kč získáme až v roce 2012. Celková výše dotace má být 4 002 174 Kč . Prosím jak to zaúčtovat. Doslechla jsem se že nevyčerpanou část mám zaúčtovat na 414. Nevyčerpaná část dotace je tedy 433 654,40 Kč
  
  Zatím mám zaúčtováno:
  MD Dal
  241.0100/374.0110 2 401 304,40 Kč přijatá dotace v roce 2011
  388.0110/672.0610 1 967 650 Kč do výnosů dáno ve výši nákladů (skutečná spotřeba)
  nezkresluje výsledek hospodaření
  A co dál? Já myslela že to tak zůstane. A další rok budu pokračovat obdobně a až v roce 2013 udělám vyúčtování.
  
  Ve standardu 704 píší že mám snížit výnosy.
  MD Dal
  - 414 /-672 433 654,40 Kč
  (nemohu v účetním programu udělat 672/414, výnosové účty mohu účtovat jen na dal)
  
  241.0100/374.0110 2 401 304,40 Kč přijatá dotace v roce 2011
  388.0110/672.0610 2401 304,40 Kč
  - 414 /-672 433 654,40 Kč
  
  Pak v dalším roce tedy 2012 bych jen čerpání této nevyčerpané dotace účtovala :
  414 /672 ? 433654,40 celkem
  
  A prosím na jakou analytiku to mám dát? 3 401 847,90 má být hrazeno z ESF (85%) a 600326,10 ze státního rozpočtu.(15%) Ve smlouvě je zatím napsáno že
  3 401 847,90 bylo poskytnuto ze státního rozpočtu na předfinancování výdajů, které mají být kryty z ESF a ten zbytek 600326,10 je poskytnut ze státního rozpočtu. Mám to zaúčtovat že jsou to výnosy z ústředních rozpočtů nebo ze zahraničí nebo z orgánů Evropských společenství.
  
  A ještě bych se chtěla zeptat, pokud účtuji ve zjednodušeném rozsahu musím sestavovat přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích, když jsem překročila 40 mil. brutto aktiv a 80 mil. úhrnu výnosů za rok 2010 a 2011. Celkem výnosy zjištěné z výkazu zisku a ztrát. Myslela jsem si že když účtujeme ve zjednodušeném rozsahu že tyto výkazy sestavovat nemusím. Je to tak?...
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• státní fond životního prostředí

  17. 01. 2012

  1/mám rozhodnutí o poskytnutí dotace ze státního fondu životního prostředí na ozdravné pobyty žáků Kč 2 070 000,-
  942/999
  
  2/ náklady na tuto akci -pobyt, faktura
  518/321 Kč 1 855 590,-
  388/672 Kč 1 491 000,- SFŽP
  324/602 364 590,- -ze záloh dětí
  
  3/ příjem 90% na bankovní účet (až po zaplacení faktur)
  241/374 1 336 025
  
  Nevím zda správně účtuji přijetí 90% dotace na účet 374
  Nevím jak účtovat na konci roku, když mi ještě ze SFŽP těch zbývajících 10% neposlali
  V rezervním fondu na pokrytí peníze nemáme, takže ten použít nemůžu
  
  
  

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.