Dotazy

• Transferový podíl v přiznání k DPPO

  20. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu ohledně zachycení transferového podílu v přiznání k dani z příjmů u příspěvkové organizace (ZUŠ) v návaznosti i na celkové účetní odpisy. Poprvé jsme vloni měli výši transferového podílu u jednoho majetku v jiné výši než byl odpis dané položky v tom roce (část byla hrazena z dotace a část z našich peněz). Dosud jsme měli transf. podíly a roční odpis ve stejné výši. Jak se to prosím celkově projeví v přiznání k dani z příjmů, jaký tam bude rozdíl? Ten celkový transferový podíl, který je součástí účtu 672 je uveden v ř. 101 společně s ostatními dotacemi, ale jak je to zachyceno dále (v jakém řádku a výši) včetně celkových účetních odpisů, když se transf. podíl a odpis u jedné položky liší?
  Příklad:
  Celkové úč. odpisy = 140 tis. Kč na účtu 551
  Celkový transferový podíl = 31 tis. Kč na účtu 672 ( z toho 11 tis. je transferový podíl částečně dotované položky, u které je účetní odpis v roce 11.500 Kč)
  
  Děkuji moc za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• platební karta - příjem ze vstupného, poplatky

  20. 03. 2024

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat na účtování vstupného v muzeu, které zákazník uhradil platební kartou a dále na poplatky spojené s používáním platebního terminálu, a to jak provize z jednotlivých plateb, tak paušálního poplatku. Poskytovatel služby (platebního terminálu) si hradí poplatky sám průběžně z plateb uhrazených návštěvníky muzea. Jednou za měsíc obdržíme fakturu s paušálním poplatkem a provizí z jednotlivých plateb. Na výpise vidíme jednotlivé úhrady. Z terminálu je také možné získat denní závěrku. Problém nastal, když z denní uzávěrky byla jasná platba, která se na výpise nezobrazila, protože poskytovatel získané prostředky použil na úhradu poplatků. V podstatě je tam časový posun, když nikdo nezaplatí v měsíci kartou..poskytovatel čeká a při další úhradě vstupného si částku ponechá na úhradu poplatků. Vůbec nevím, jak se poprat se zaúčtováním.
  Omlouvám se za zmatečný popis. Moc děkuji za odpověď a přeji hezký den.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnutí příspěvku na Doplňkové penzijní spoření (na stáří

  19. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu, jak účtovat:
  Jsme příspěvková organizace, máme samostatný účet FKSP, tvoříme 1% z HM,z toho 50% je směrnicí určeno na poskytnutí příspěvku zaměstnancům na vymezené produkty na stáří. Příspěvek půjde zaměstnanci do mzdy a zaměstnavatel jej rovnou (pouze ten příspěvek od zaměstnavatele) zaměstnanci odešle na účet Penzijní společnosti.
  Jak účtovat?
  tvorba fKSP: 527/412
  čerpání fondu: 412/?
  následně bude z BÚ odeslána na účet FKSP konkrétní částka ve výši příspěvku přes 262

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vysavač - soubor

  18. 03. 2024

  Pěkný den,
  prosím o zodpovězení dotazu ohledně pořízení vysavače a jeho příslušenství.
  Škola zakoupila multifunkční vodní vysavač za 25 tis, SET klasik za 4tis(zároveň k tomu obdržela slevu 4tis), dále k tomu obdržela balíček služeb Premium za 3 tis Kč, který obsahuje bezplatnou servisní návštěvu před koncem záruky a záruku 2 roky pro organizace. Další faktura je za příslušenství : elektrický klepač za 12tis, souprava na mokré čištění za 10tis, kartáč na podlahu z přírodního vlákna za 1,5tis, tryska na vytírání 299Kč, malý elektrický kartáč za 4 tis+násada na mytí oken za 3 tis(zároveň k tomu obdržela slevu za 7tis). Druhá faktura celkem je za 24 tis.
  Vše dám do souboru ? včetně balíčku Premium ?
  Děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování elektrické energie

  18. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu s vyúčtováním za elektřinu. Jsme PO a platíme novému dodavateli nově elektřinu zálohově 77.320,- Kč měsíčně za Školní jídelnu, která je plátcem DPH. Do roku 2023 jsme platili za vystavenou fakturu za skutečně spotřebovanou energii každý měsíc. Při platbě zálohy za leden a únor jsem účtovala 314/154.640,- MD a 241/154.640,- D. A pak vnitřním dokladem 502/154.640,- MD a 389/154.640,- D. Teď si ale nevím rady jak zúčtovat, když nám přišla faktura s vyúčtováním s přeplatkem -80.976,- jak to správně rozepsat i s DPH.
  V KDF, když zaúčtuji jako dobropis s - 80.976,- nemohu správně vyplnit základ daně a DPH kdy z faktury vidím, že jsme spotřebovali celkem el.en. za 73.664,19 Kč z toho je Základ daně 60.879,49 a DPH 12.784,70 a zaokrouhlení celkem -0,19.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nedoplatek na zdravotním pojištění

  18. 03. 2024

  Dobrý den pane inženýre,
  jsme ZŠ - příspěvková organizace. Při kontrole na VZP za období 05.2020 - 02.2024 nám zjistili nedoplatek a to konkrétně za období 1/2022 ve výši 4 Kč. V přehledu o platbě pojistného zaměstnavatele máme vyčísleno 79 539 Kč, ale zaplaceno z bankovního účtu zdravotní pojišťovně 79 535 Kč a to i zaúčtováno v daném roce 2022. Nedoplatek jsem dnes zaplatila z bankovního účtu, penále nám vyměřeny nebyly. Můžete mi prosím poradit s účtováním?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Betonová plocha

  15. 03. 2024

  PO vybudovala betonovou plochu o rozměrech 2x3 m, na které bude později stát zahradní domek. Hodnota stavby je 37.000 Kč, kterou zaúčtovala do nákladu jako službu na ú. 518. Máme za to, že se jedná o stavbu, která měla být zaúčtována na ú. 021, měla použít na toto Fond investic a tím i porušila rozpočtovou kázeň, jelikož použila provozní prostředky místo investičních.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Srážková daň z kreditního úroku na běžném účtu

  14. 03. 2024

  Dobrý den,
  
  jsme PO zřizovaná městem Ústí nad Labem.
  Museli jsme si zařídit smlouvu s bankou na Cash pooling.
  Nyní nám na účet připisuje banka kreditní úrok a zároveň srážkovou daň.
  O účtování se stále se zřizovatelem dohadujeme.
  Já stahuji výpisy z banky přímo do účetního programu, tudíž účtovat
  pouze netto není možné. Musím zaúčtovat každý řádek výpisu.
  Našla jsem variantu:
  úrok 241/662
  daň 662/241
  
  Zřizovatel tvrdí:
  úrok 241/662
  daň 591 /241
  To mi přijde jako nesmysl. Co potom z daní na 591. Tu bych musela řešit.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování za energie-dobropis

  14. 03. 2024

  Dobrý den, dobropis za energie jsem vždy účtovala takto:
  502/321 skutečná spotřeba dle faktury 50
  502/389 storno odhadu mínusem - 150
  321/314 storno záloh plusem 150
  377/321 předpis přeplatku 100
  241/377 přeplatek v bance 100
  
  Nyní mě zřizovatel sdělil, že se přeplatky mají účtovat na výnosové účty /649/ ne do nákladů mínusem.
  Můžete mi prosím poradit? Děkuji.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Fondy příspěvkové organizace

  14. 03. 2024

  Příspěvková organizace skončila s kladným hospodářských výsledkem ve výši 900 tis., rozdělila si do fondu odměn a fondu rezervního. Nyní by organizace chtěla převézt 500 tis. do investičního fondu a následně do rozpočtu zřizovatele. Jak postupovat?
  1/ Příspěvková organizace zašle žádost o povolení převodu 500 tis. do investičního fondu (§31, odst. 1 písm. g.), město na radě města schválí za zřizovatele tuto možnost?
  2/ Kdo dá podnět k odvodu z investičního fondu PO do rozpočtu zřizovatelé? (§31 odst. 2 písm. c.) Nějaká žádost PO? Nebo samotné město v usnesení rady města uloží odvod, bez nutnosti žádosti PO?

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nákup síťových prvků

  14. 03. 2024

  Dobrý den,
  naše škola nakoupila CISCO switche, kde cena switche s DPH byla 39 168,91 Kč a ke switchi rozšířenou záruku na jeden rok za cenu s DPH 4 858,42.
  Chtěl jsem se zeptat, zda-li mám tyto položky sečíst a zaúčtovat jako investici DHM v hodnotě 44 027,33 Kč, nebo mohu zaúčtovat switche zvlášť jako DDHM a záruku zvlášť jako službu ? Nejsme plátci DPH.
  Děkuji za odpověď

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stravování - nepřetržitý provoz 2

  13. 03. 2024

  Hezký den,
  moc děkuji za odpověď. Teď ještě tedy dotaz - bylo by možné přejít z daného systému, který v naší příspěvkové organizaci máme (dovážené obědy do výdejny stravy od externího dodavatele, vydává naše zaměstnankyně, oběd 55 % ceny dáváme do nákladů organizace + příspěvek z FKSP - zbytek strháváme zaměstnanci ve výplatě) na peněžitý příspěvek na stravování pro všechny zaměstnance? Nejenom pro ty, kteří pracují na noční? Z hlediska evidence by to bylo pro nás určitě jednodušší - odpracoval v daný den nejméně 3 hodiny, má nárok na příspěvek na stravování. Zaměstnanci bych ve výplatě stáhla za každý oběd plnou cenu oběda a zároveň bych mu dala příspěvek na oběd (ve výši 55 % ceny oběda + příspěvek z FKSP)???
  Moc děkuji za informaci. Jen ještě - jsme PO zřízená městem.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• 2x odepsaný majetek

  12. 03. 2024

  Dobrý den,
  v naší společnosti se objevila situace, kdy účetní omylem vyřadila majetek, který byl již dříve správně vyřazen. Jakým způsobem je možné tuto chybu v účetnictví opravit?
  Následně máme ještě jeden dotaz, v účetnictví roku 2023 jsme si všimli, že máme obsazené číslo faktury, která v roce 2023 nebyla zaúčtovaná, což je dobře, protože se jedná o pojištění Kooperativu, která měla být zadaná v lednu 2024. Takže číslo máme obsazené, ale nezaúčtované. Jakým způsobem je možné tuto situaci řešit a jaké jsou doporučené postupy pro nápravu tohoto nedopatření v rámci účetnictví?
  Děkuji za vaši pomoc.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stravování - nepřetržitý provoz

  12. 03. 2024

  Dobrý den, jsme domov pro seniory. Pracovnice přímé péče pracují v nepřetržitém provozu - tedy i noční směny. Obědy pro zaměstnance zajišťujeme společně s obědy pro naše klienty - do výdejny stravy je každý den dováží externí firma, která nám pak vystaví měsíčně fakturu zvlášť na odebrané obědy klienty a zvlášť zaměstnanci. Zaměstnancům na obědy přispíváme - jednak 55 % ceny hradíme do nákladů zaměstnavatele a pak přispíváme ještě z FKSP. Zbytek ceny pak strháváme přímo ve výplatě jednotlivým zaměstnancům. Zaměstnanci, kteří pracují ale na noční (směna od 18 do 6 hodiny) oběd nemají. Přišli tedy s dotazem, zda je možné jim a těm, kteří si obědy neberou, dát příspěvek na stravné. Je možné toto nějak ošetřit? Říkala jsem jim, že zaměstnavatel nemá povinnost zajistit stravování pro zaměstnance, že je to pouze benefit, který samozřejmě nemusí využít. Ale ráda bych se "opřela" o vyhlášku, zákon apod. Děkuji moc za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Erasmus+ - přepočet mezi cizími měnami

  12. 03. 2024

  Dobrý den, v rámci dotace Erasmus+ jsme nyní obdrželi faktury i v jiné než v měně EUR. Máme korunový účet, uhradili jsme fakturu za vstupenky a ubytování v PLN, z bankovního účtu se nám dle banky strhla přepočtená částka v Kč. Jak nyní dál postupovat? Máme přepočítat částku v PLN, kolik by byl nárok v EUR, nebo řešit jen tu přepočtenou částku v Kč, která odešla z banky a u té částky v Kč řešit nárok v EUR? Moc děkuji za odpověď.

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 6 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.